Законодательство Нижегородская область Ардатов Арзамас Арья Балахна Богородск Большое Мурашкино Бор Бутурлино Варнавино Вахтан Вача Ветлуга Вознесенское Володарск Ворсма Воскресенское Выездное Выкса Городец Гремячево Дальнее Константиново Дзержинск Дивеево Досчатое Желнино Заволжье Княгинино Ковернино Красные Баки Кстово Кулебаки Лукоянов Лысково Макарьево Навашино Нижегородская область Нижний Новгород Павлово Первомайск Первомайский Перевоз Пижма Пильна Пыра Саров Сатис Семёнов Сергач Смолино Сокольское Сосновское Сухобезводное Тонкино Тоншаево Урень Чкаловск Шаранга Шатки Шахунья Шиморское Законы Постановления Распоряжения Определения Решения Положения Приказы Все документы Указы Уставы Протесты Представления РЕШЕНИЕ Региональной энергетической комиссии от 07.12.2004 № 22/3 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ТАРИФОВ НА ТЕПЛОВУЮ ЭНЕРГИЮ, ВЫРАБАТЫВАЕМУЮ И РЕАЛИЗУЕМУЮ КОТЕЛЬНЫМИ БОЛЬШЕМУРАШКИНСКОГО РАЙОНА НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ" Официальная публикация в СМИ: "Нижегородская правда", N 145(24440), 29.12.2004 Документ получен по официальной рассылке РЭК. РЕГИОНАЛЬНАЯ ЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМИССИЯ НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ РЕШЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ от 7 декабря 2004 г. № 22/3 ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ТАРИФОВ НА ТЕПЛОВУЮ ЭНЕРГИЮ, ВЫРАБАТЫВАЕМУЮ И РЕАЛИЗУЕМУЮ КОТЕЛЬНЫМИ БОЛЬШЕМУРАШКИНСКОГО РАЙОНА НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ На основании рассмотрения расчетных и обосновывающих материалов, представленных администрацией и предприятиями Большемурашкинского района, экспертных заключений РЭК Нижегородской области, являющихся неотъемлемыми приложениями к настоящему протоколу: 3.1. Утвердить на срок с 1 января по 31 декабря 2005 года, включительно, тарифы (без НДС) на тепловую энергию, вырабатываемую и реализуемую котельными муниципальных и ведомственных предприятий и организаций Большемурашкинского района в следующих размерах (экспертные заключения - приложения 1 - 9): Наименование предприятия, вид топлива Установленная мощность/ подключенная нагрузка (МВт) Тарифы (без НДС), руб./Гкал, для теплоснабжения: Номер приложения (экспертное заключение) жилого фонда бюджетных организаций прочих потребителей 1. Григоровская с/а (природный газ) 4,0/1,917 413,9 <*> 421,80 <*> 443,1 <*> 1 2. ОАО "Большемурашкинская меховая фабрика" (природный газ) 7,815/5,85 414,9 - - 2 3. МПЖКХ с. Кишкино (природный газ) 2,0/0,913 566,9 <*> 566,9 <*> 582,8 <*> 3 МУП "Коммунальник" 4. Котельная № 1, ул. Клокова (природный газ) 2,88/2,108 - 471,50 484,70 4 5. Котельная № 2, ул. Фабричная (уголь каменный) 2,6/0,512 1 187,30 - - 5 6. МЖКРП п. Советский (природный газ) 7,0/3,698 363,3 <*> 365,0 <*> 392,2 <*> 6 7. ГОУ "Большемурашкинский профессиональный лицей № 106" (уголь каменный) 1,125/0,75 776,12 <*> 776,12 <*> - 7 8. МУП ЖКХ Холязинского сельсовета (природный газ) 3,648/2,98 383,70 <*> 383,70 <*> 394,40 <*> 8 9. Большемурашкинская ЦРБ (природный газ, ПБТ) 1,62/1,301 389,20 389,20 - 9 -------------------------------- <*> Тариф утвержден с учетом НДС на энергоресурсы, материалы и оплату услуг, оказываемых сторонними организациями. 3.2. Утвердить на срок с 1 января по 31 декабря 2004 года, включительно, размер стоимости услуг (без учета НДС) по передаче тепловой энергии через бойлерную МУП "Коммунальник", р.п. Большое Мурашкино, для теплоснабжения жилого фонда (экспертное заключение - приложение 10) в размере 138,2 руб./Гкал. 3.3. Принять предложения и рекомендации, изложенные в экспертных заключениях. 3.4. Администрации Большемурашкинского района в десятидневный срок с даты получения настоящего решения правления региональной энергетической комиссии Нижегородской области довести утвержденные тарифы и экспертные заключения до сведения предприятий, перечисленных в п. 3.1 и 3.2 решения, и обеспечить его публикацию в местных СМИ. Председатель РЭК С.А.ШАЛАЕВ Приложение 1 к решению правления региональной энергетической комиссии Нижегородской области от 07.12.2004 № 22/3 ЭКСПЕРТНОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ ПО РАСЧЕТНЫМ МАТЕРИАЛАМ НА ТЕПЛОВУЮ ЭНЕРГИЮ, ВЫРАБАТЫВАЕМУЮ КОТЕЛЬНОЙ С. ГРИГОРОВО ГРИГОРОВСКОЙ СЕЛЬСКОЙ АДМИНИСТРАЦИИ, БОЛЬШЕМУРАШКИНСКОГО РАЙОНА НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ РАССМОТРЕНИЯ 1. Пакет расчетных материалов на 2005 год (исх. № 261 от 30.06.2004; вх. № 1386 от 30.06.2004). 2. Фактические данные мониторинга услуг теплоснабжения и калькуляции себестоимости за 2003 год (исх. N 261 от 30.06.2004; вх. № 1386 от 30.06.2004). 3. Дополнительные материалы по обоснованию затрат, относимых на плановую себестоимость производства и реализации тепловой энергии 2005 года (исх. № 559 от 25.08.2004, вх. № 2225 от 27.08.2004). В котельной установлено 4 котла "Факел-1Г". Общая мощность установленного оборудования - 4,0 МВт. Подключенная нагрузка - 1,917 МВт, т.е. использование установленной мощности - на 47,9%. Срок службы котлов - 11 лет. Используемое топливо - природный газ. Средневзвешенный КПД - 92% (по марке котла). Топливный режим - № 10-09/81 от 27.02.2001. Протяженность тепловых сетей в 2-трубном исполнении - 2,0 км. Отпуск тепловой энергии населению и бюджетным организациям составляет 63,2% от общего полезного отпуска теплоэнергии 3317 Гкал/год. Технический отчет по режимно-наладочным испытаниям котлов не представлен. Пересмотр тарифов на тепловую энергию, утвержденных постановлением главы местного самоуправления Большемурашкинского района № 121 от 17.12.2003 и распоряжением главы местного самоуправления Большемурашкинского района № 639-р от 31.12.2003, вызван изменением цен и тарифов на энергоресурсы. ОБЪЕМЫ ВЫРАБОТКИ И ПОЛЕЗНОГО ОТПУСКА ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ Объемы выработки и полезного отпуска теплоэнергии приняты при формировании плановой себестоимости производства и реализации тепловой энергии, согласно данным департамента энергетики, транспорта и связи, представленным в электронном виде с сопроводительным письмом № 22-12/1098 от 19.04.2004, в соответствии с утвержденным топливным режимом. При расчете объемов выработки по котельным величина потерь тепла на собственные нужды котельных, а также потерь в тепловых сетях предприятия принята равной 10% от полезного отпуска тепловой энергии. ТОПЛИВО Объем потребления природного газа на 2005 г. рассчитан в количестве 501 тыс. куб. м исходя из удельной нормы расхода топлива при средневзвешенном КПД 92% согласно паспортным данным котлов, и объема выработки тепловой энергии в размере 3649 Гкал/год. ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЯ В затратах на тепловую энергию расход потребления электроэнергии учтен в размере 36,4 кВт.ч/Гкал - исходя из мощности установленного оборудования и режима его работы, что подтверждено представленной схемой электроснабжения котельной. ХОЛОДНАЯ ВОДА В затратах на производство и реализацию теплоэнергии объем потребления холодной воды снижен и учтен в размере 0,5 куб. м/Гкал - в пределах норматива, применяемого на отопительных коммунальных теплоэнергетических предприятиях (методические указания, утвержденные комитетом РФ по муниципальному хозяйству). ВСПОМОГАТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ Из статьи "Другие материалы" перераспределены в статью "Ремонтный фонд" затраты на приобретение материалов и оборудования, необходимых для проведения текущего ремонта. ФОНД ОПЛАТЫ ТРУДА Фонд оплаты труда основного производственного персонала котельной на 2005 год рассчитан исходя из фактически сложившегося среднего уровня заработной платы основных производственных рабочих котельной за 2003 год с учетом предполагаемого повышения заработной платы на 20% согласно представленным администрацией района данным. ОТЧИСЛЕНИЯ НА СОЦИАЛЬНЫЕ НУЖДЫ --> примечание. В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: Закон Российской Федерации "О внесении изменений в главу 24 части второй Налогового кодекса Российской Федерации, Федеральный закон "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" и признании утратившими силу некоторых положений законодательных актов Российской Федерации" имеет номер 70-ФЗ, а не 70. Сумма отчислений на социальные нужды рассчитана с учетом ставок единого социального налога, установленных ст. 241 НК РФ с 2001 г., с изменениями согласно ФЗ № 70 от 20.07.2004, и ставки на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в размере 0,2% для I класса профессионального риска (ОКОНХ 97620). ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ Статьи себестоимости перегруппированы в соответствии с общепринятой методикой отнесения затрат на себестоимость производства и реализации тепловой энергии: в статью отнесено обучение персонала газовых котельных. РЕМОНТНЫЙ ФОНД Принят в соответствии с представленными предприятием фактическими данными за 2003 год с учетом затрат на материалы для текущего ремонта. ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ Сумма затрат на обучение персонала котельной перераспределена в статью "Общепроизводственные расходы". УСЛУГИ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ХАРАКТЕРА Учтены расходы на абонентское техническое обслуживание и ремонт газового оборудования и газопроводов по договору с ОАО "Кстовомежрайгаз" с учетом НДС. Согласно письму МРИ МНС России № 10 по Нижегородской области № 01-03-08/6280 от 31.05.2004 в соответствии со статьей 145 Налогового кодекса Российской Федерации Григоровская сельская администрация Большемурашкинского района освобождается от исполнения обязанностей налогоплательщика по уплате налога на добавленную стоимость. Расчет себестоимости при формировании тарифа на тепловую энергию производится с учетом сумм налога на добавленную стоимость, уплаченных поставщикам энергоресурсов и организациям за оказание услуг. Исходя из вышеизложенного, предлагаемые к утверждению тарифы (с учетом НДС на энергоресурсы, материалы и оплату услуг, оказываемых сторонними организациями) составят: - для теплоснабжения жилого фонда - 413,9 руб./Гкал - исходя из себестоимости производства и реализации тепловой энергии (с учетом индексов-дефляторов на 2005 год) 394,21 руб./Гкал и рентабельности 5%; - для теплоснабжения бюджетных организаций - 421,80 руб./Гкал - исходя из себестоимости производства и реализации теплоэнергии (с учетом индексов-дефляторов на 2005 год) 394,21 руб./Гкал и рентабельности 7%; - для теплоснабжения прочих потребителей - 443,1 руб./Гкал. - исходя из себестоимости производства и реализации теплоэнергии (с учетом индексов-дефляторов на 2005 год) 394,21 руб./Гкал и рентабельности 12,4%. Рекомендовать предприятию: - провести режимно-наладочные испытания на котельном оборудовании и представить в РЭК Нижегородской области отчеты об их проведении при пересмотре тарифов на следующий период регулирования, т.е. 2006 год; - при последующем пересмотре тарифов на тепловую энергию, вырабатываемую котельной предприятия, в обязательном порядке представить в региональную энергетическую комиссию Нижегородской области все материалы согласно Перечню документов, представляемых энергоснабжающими организациями для проведения экспертизы расчетов себестоимости и утверждения тарифов на производство и передачу (распределение) тепловой энергии, утвержденному пунктом 12 решения правления РЭК Нижегородской области от 24.12.2002 № 43. КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОИЗВОДСТВА И РЕАЛИЗАЦИИ ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ ПО КОТЕЛЬНОЙ С. ГРИГОРОВО ГРИГОРОВСКОЙ СЕЛЬСКОЙ АДМИНИСТРАЦИИ, БОЛЬШЕМУРАШКИНСКОГО РАЙОНА НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ (С НДС) № п/п Ед. изм. Объем (кол-во) Тариф за ед. изм. Затраты, всего, руб. Затраты, руб./Гкал. 1. Топливо, всего 604 688 182,28 1.1. природный газ тыс. куб. м 501 1 205,90 604 688 1.2. мазут топочный т 0 0 1.3. каменный уголь т 0 1.4. ПБТ т 0 2. Транспортные расходы 0 0 3. Электроэнергия, всего 258 873 78,04 3.1. по показаниям счетчика кВт.ч 132 960 1,95 258 873 3.2. за заявлен. мощность кВт в мес. 3.3. услуги по передаче 0 4. Холодная вода, всего 6 203 1,87 4.1. отопление куб. м 1 825 3,4 6 203 4.2. горячее водоснабжение куб. м 0 5. Вспомогательные м-лы 4 660 1,40 5.1. сульфоуголь (катионит) т 0 5.2. соль т 0 5.3. другие материалы 4 660 Итого энергоресурсы 874 424 263,6 6. Фонд оплаты труда 101 386 30,56 6.1. численность чел. 7 1 207 101 386 7. Отчисления на соц. нуж. % 35,8 36 296 10,94 8. Амортизационные отч. 21 900 6,60 9. Прочие расходы 116 483 35,11 9.1. общепроизводственные 7 600 2,29 9.2. общехозяйственные 42 400 12,78 9.3. ремонтный фонд 37 378 11,27 9.4. услуги производствен. 29 105 8,77 10. Себестоимость на момент расчета 1 150 489 346,82 11. Инфляция 2005/2004 гг. % 157 211 47,39 11.1. природный газ 17,3 104 611 31,54 11.2. электроэнергия 9,6 24 852 7,49 11.3. материалы, рем. фонд, услуги произв. хар-ра 10 7 114 2,14 11.4. ФОТ и отч. на соц. нужды 11,5 15 857 4,78 11.5. остальн. статьи затрат 8,5 4 777 1,44 12. Себестоимость с учетом инфляции 1 307 700 394,21 12.1. прирост с/с на момент расчета % 13,66 13. Полезный отпуск, всего Гкал 3 317 0 14. Удельн. вес населения и бюджетных орган-ций % 63,2 Категория потребителей тепловой энергии с/с с уч. инф-ции, руб./Гкал процент рен-сти, % полученные тарифы, руб./Гкал (с НДС) предыдущие тарифы, руб./Гкал (с НДС) прирост, % 15. Жилой фонд 394,21 5 413,9 322,70 28,27 16. Бюджетные орг-ции 394,21 7 421,8 354,97 18,83 17. Прочие потребители 394,21 12,4 443,1 371,11 19,4 Приложение 2 к решению правления региональной энергетической комиссии Нижегородской области от 07.12.2004 № 22/3 ЭКСПЕРТНОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ ПО РАСЧЕТНЫМ МАТЕРИАЛАМ НА ТЕПЛОВУЮ ЭНЕРГИЮ, ВЫРАБАТЫВАЕМУЮ КОТЕЛЬНОЙ ОАО "БОЛЬШЕМУРАШКИНСКАЯ МЕХОВАЯ ФАБРИКА", Р.П. БОЛЬШОЕ МУРАШКИНО НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ ОСНОВАНИЕ ДЛЯ РАССМОТРЕНИЯ 1. Пакет расчетных материалов на 2005 год (исх. № 210 от 30.06.2004; вх. № 1446 от 30.06.2004). 2. Фактические данные мониторинга услуг теплоснабжения и калькуляции себестоимости за 2003 год (исх. N 210 от 30.06.2004; вх. № 1446 от 30.06.2004). 3. Дополнительные материалы по обоснованию затрат, относимых на плановую себестоимость производства и реализации тепловой энергии 2005 года (нет). В котельной установлено 3 котла ДКВР 4-13. Общая мощность установленного оборудования - 7,815 МВт. Подключенная нагрузка - 5,85 МВт, т.е. использование установленной мощности - на 74,9%. Срок службы котлов - 31 год. Используемое топливо - природный газ. Средневзвешенный КПД - 93%. Топливный режим - № 22/05.1-16/475 от 21.05.2003. Протяженность тепловых сетей в 2-трубном исполнении - 4 км. Отпуск тепловой энергии населению и бюджетным организациям составляет 21% от общего полезного отпуска теплоэнергии 10308 Гкал/год. Технический отчет по режимно-наладочным испытаниям 2 паровых котлов типа ДКВР 4-13 в котельной выполнен НФФ "Промэнергогаз". Представленные режимные карты котлов действительны: ст. № 1 - до 20.09.2003, ст. № 2 до 25.12.2004. Технический отчет по режимно-наладочным испытаниям и режимная карта котла ст. № 3 не представлены. Пересмотр тарифов на тепловую энергию, утвержденных решением правления РЭК НО от 19.09.2003 № 28/1 п. 1.2.1, вызван изменением цен и тарифов на энергоресурсы. ОБЪЕМЫ ВЫРАБОТКИ И ПОЛЕЗНОГО ОТПУСКА ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ Объемы выработки и полезного отпуска теплоэнергии приняты при формировании плановой себестоимости производства и реализации тепловой энергии в соответствии с утвержденным департаментом энергетики, транспорта и связи топливным режимом. При расчете объемов выработки по котельной на 2005 г. величина потерь тепла на собственные нужды котельной, а также потерь в тепловых сетях предприятия, принята равной 10% от полезного отпуска тепловой энергии. ТОПЛИВО Объем потребления природного газа на 2005 г. рассчитан в количестве 1541 тыс. куб. м исходя из удельной нормы расхода топлива при средневзвешенном КПД 93%, в соответствии с данными мониторинга за 2003 год, и объема выработки тепловой энергии в размере 11339 Гкал/год. ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЯ Расход электроэнергии на выработку тепловой энергии согласно представленному мониторингу за 2003 г. составляет 72,7 кВт.ч/Гкал, что превышает существующие нормативы. В затратах на тепловую энергию расход потребления электроэнергии учтен в размере 30 кВт.ч/Гкал - в пределах норматива, применяемого на отопительных коммунальных теплоэнергетических предприятиях. ХОЛОДНАЯ ВОДА В затратах на производство и реализацию теплоэнергии объем потребления холодной воды учтен в соответствии с нормативным расчетом водопотребления, выполненным специалистами предприятия. ВСПОМОГАТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ Внесены корректировки по статье "Вспомогательные материалы": расход соли снижен и рассчитан с учетом межрегенерационного периода фильтров в соответствии с режимными картами натрий-катионитовых фильтров. Объем катионита снижен и учтен в размере 10% от объема фильтров для досыпки. ФОНД ОПЛАТЫ ТРУДА Фонд оплаты труда основного производственного персонала котельной рассчитан на основании представленной предприятием выписки из штатного расписания, действующего с 01.01.2004, с учетом повышения заработной платы с 01.09.2004 в соответствии с приказом № 120 от 15.07.2004. Одновременно исключен резерв на отпуска, т.к. ФОТ рассчитан на 12 месяцев. Фонд оплаты труда инженерно-технических работников и вспомогательного персонала котельной перераспределен в статью "Общепроизводственные расходы". Соответствующим образом откорректирована статья "Отчисления на социальные нужды". ОТЧИСЛЕНИЯ НА СОЦИАЛЬНЫЕ НУЖДЫ Сумма отчислений на социальные нужды рассчитана с учетом ставок единого социального налога, установленных ст. 241 НК РФ с 2001 г., с изменениями согласно ФЗ № 70 от 20.07.2004, и ставки на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в размере 1,7% для 13 класса профессионального риска (ОКОНХ 17361). АМОРТИЗАЦИОННЫЕ ОТЧИСЛЕНИЯ Изменения не вносились. ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ Статьи себестоимости перегруппированы в соответствии с общепринятой методикой отнесения затрат на себестоимость производства и реализации тепловой энергии: включены зарплата ИТР и вспомогательных рабочих с начислениями. ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ Сумма затрат по статье "Общехозяйственные расходы" рассчитана согласно учетной политике предприятия пропорционально заработной плате исходя из фактических затрат за 2003 год. РЕМОНТНЫЙ ФОНД Ремонтный фонд принят в соответствии с представленным титулом на капитальный ремонт на 2005 г. Отчисления в ремонтный фонд сокращены на сумму затрат по приобретению оборудования (сигнализаторов горючих газов), стоимость которого должна быть отражена в стоимости основных производственных фондов и списываться через амортизационные отчисления. УСЛУГИ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ХАРАКТЕРА В статью "Услуги производственного характера" отнесены затраты по договору с ООО "Кстовомежрайгаз", экспертизе промышленной безопасности экономайзера, котлоагрегатов по договору с ООО "НЦТД", дымовой трубы по договору с ООО "ПСК "Высота", обслуживанию приборов КИПиА, затраты на обучение. По остальным статьям плановой калькуляции себестоимости производства и реализации тепловой энергии, предложенной предприятием, изменений и корректировок не вносилось. Исходя из вышеизложенного, предлагаемые к утверждению тарифы (без НДС) составят: - для теплоснабжения жилого фонда - 414,90 руб./Гкал - исходя из себестоимости производства и реализации теплоэнергии (с учетом индексов-дефляторов на 2005 год) 387,77 руб./Гкал и рентабельности 7%. Предложения. ОАО "Большемурашкинская меховая фабрика" в связи со снижением подключенной тепловой нагрузки котельной разработать пообъектный расчет потребности в тепле и топливе (топливный режим) на основании существующего в настоящее время перечня потребителей тепловой энергии. Утвердить новый топливный режим в департаменте энергетики, транспорта и связи министерства промышленности и инноваций Правительства Нижегородской области в соответствии с постановлением Правительства Нижегородской области от 30.04.2002 № 83 "О порядке установления вида топлива для предприятий и топливопотребляющих установок". ОАО "Большемурашкинская меховая фабрика", р.п. Большое Мурашкино Нижегородской области, установить приборы учета электроэнергии (всех энергоресурсов) непосредственно на самой котельной с целью более точного определения объема потребления электроэнергии оборудованием, установленным в котельной и участвующем в процессе производства и реализации тепловой энергии потребителям. Обратиться в районный "Энергосбыт" с просьбой об указании в счете, выставляемом на оплату электроэнергии, объема электропотребления котельной по данным установленного прибора учета. При последующем пересмотре тарифов на тепловую энергию, вырабатываемую котельной предприятия, в обязательном порядке представить в региональную энергетическую комиссию Нижегородской области все материалы согласно Перечню документов, представляемых энергоснабжающими организациями для проведения экспертизы расчетов себестоимости и утверждения тарифов на производство и передачу (распределение) тепловой энергии, утвержденному пунктом 12 решения правления РЭК Нижегородской области от 24.12.2002 № 43. КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОИЗВОДСТВА И РЕАЛИЗАЦИИ ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ КОТЕЛЬНОЙ ОАО "БОЛЬШЕМУРАШКИНСКАЯ МЕХОВАЯ ФАБРИКА", Р.П. Б.МУРАШКИНО НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ № п/п Ед. изм. Объем (кол-во) Тариф за ед. изм. Затраты, всего, руб. Затраты, руб./Гкал 1. Топливо, всего 1 575 237 152,82 1.1. природный газ тыс. куб. м 1 541 1 021,95 1 575 237 1.2. мазут топочный т 0 1.3. каменный уголь т 0 1.4. ПБТ т 0 2. Транспортные расходы 0 0,00 3. Электроэнергия, всего 421 803 40,92 3.1. по показаниям счетчика кВт.ч 340 164 1,24 421 803 месяцев 3.2. за заявлен. мощность кВт в мес. 12 3.3. услуги по передаче 0 4. Холодная вода, всего 32 348 202 175 19,61 4.1. отопление куб. м 18 377 6,25 114 856 4.2. горячее водоснабжение куб. м 13 971 6,25 87 319 5. Вспомогательные м-лы 62 250 6,04 5.1. сульфоуголь (катионит) т 0,225 10 000 2 250 5.2. соль т 37,0 1 000 37 000 5.3. другие материалы 23 000 Итого энергоресурсы 2 261 466 219,4 6. Фонд оплаты труда 549 439 53,30 6.1. численность чел. 17 2 693 549 439 7. Отчисления на соц. нуж. % 37,3 204 941 19,88 8. Амортизационные отч. 44 411 4,31 9. Прочие расходы 545 165 52,89 9.1. общепроизводственные 95 079 9,22 9.2. общехозяйственные 315 378 30,60 9.3. ремонтный фонд 26 200 2,54 9.4. услуги производствен. 108 508 10,53 10. Себестоимость на момент расчета 3 605 422 349,77 11. Инфляция 2005/2004 гг. % 391 671 38,00 11.1. природный газ 17,3 272 516 26,44 11.2. электроэнергия 9,6 40 493 3,93 11.3. материалы, ремонт. фонд, услуги произв. характера 10 19 696 1,91 11.4. остальн. статьи затрат 8,5 52 074 5,05 11.5. ФОТ и отч. на соц. нужды 0,9 6 893 0,67 12. Себестоимость с учетом инфляции 3 997 093 387,77 12.1. прирост с/с на момент расчета % 10,86 13. Полезный отпуск, всего Гкал 10 308 0 14. Удельн. вес населения и бюджетных орган-ций % 21,0 Категория потребителей тепловой энергии с/с с уч. инф-ции, руб./Гкал процент рен-сти, % полученные тарифы, руб./Гкал предыдущие тарифы, руб./Гкал прирост, % 15. Жил. фонд 387,77 7 414,9 409,30 1,37 Приложение 3 к решению правления региональной энергетической комиссии Нижегородской области от 07.12.2004 № 22/3 ЭКСПЕРТНОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ ПО РАСЧЕТНЫМ МАТЕРИАЛАМ НА ТЕПЛОВУЮ ЭНЕРГИЮ, ВЫРАБАТЫВАЕМУЮ КОТЕЛЬНОЙ МПЖКХ С. КИШКИНО, БОЛЬШЕМУРАШКИНСКОГО РАЙОНА НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ ОСНОВАНИЕ ДЛЯ РАССМОТРЕНИЯ 1. Пакет расчетных материалов на 2005 год (исх. № 261 от 30.06.2004; вх. № 1386 от 30.06.2004). 2. Фактические данные мониторинга услуг теплоснабжения и калькуляции себестоимости за 2003 год (исх. N 261 от 30.06.2004; вх. № 1386 от 30.06.2004). 3. Дополнительные материалы по обоснованию затрат, относимых на плановую себестоимость производства и реализации тепловой энергии 2005 года (исх. № 559 от 25.08.2004; вх. № 2225 от 27.08.2004). В котельной установлено 2 котла "Факел-1Г". Общая мощность установленного оборудования - 2,0 МВт. Подключенная нагрузка - 0,913 МВт, т.е. использование установленной мощности - на 45,7%. Срок службы котлов - 9 лет. Используемое топливо - природный газ. Средневзвешенный КПД - 92% (по марке котлов). Топливный режим - № 10-09/300 от 15.12.1999. Протяженность тепловых сетей в 2-трубном исполнении - 2,3 км. Отпуск тепловой энергии населению и бюджетным организациям составляет 93,6% от общего полезного отпуска теплоэнергии 1665 Гкал/год. Технический отчет по режимно-наладочным испытаниям котлов не представлен. Пересмотр тарифов на тепловую энергию, утвержденных постановлением главы местного самоуправления Большемурашкинского района № 121 от 17.12.2003 и распоряжением главы местного самоуправления Большемурашкинского района № 641-р от 31.12.2003, вызван изменением цен и тарифов на энергоресурсы. ОБЪЕМЫ ВЫРАБОТКИ И ПОЛЕЗНОГО ОТПУСКА ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ Объемы выработки и полезного отпуска теплоэнергии приняты при формировании плановой себестоимости производства и реализации тепловой энергии согласно данным департамента энергетики, транспорта и связи, представленным в электронном виде с сопроводительным письмом № 22-12/1098 от 19.04.2004, в соответствии с утвержденным топливным режимом. ТОПЛИВО Объем потребления природного газа на 2005 год рассчитан в количестве 252 тыс. куб. м исходя из удельной нормы расхода топлива при средневзвешенном КПД 92%, согласно паспортным данным котлов, и объема выработки тепловой энергии в размере 1832 Гкал/год. ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЯ Расход электроэнергии на выработку тепловой энергии согласно представленному мониторингу за 2003 г. составляет 37 кВт.ч/Гкал. В затратах на тепловую энергию расход потребления электроэнергии учтен в размере 20 кВт.ч/Гкал - в пределах норматива, применяемого на отопительных коммунальных теплоэнергетических предприятиях (методические указания, утвержденные комитетом РФ по муниципальному хозяйству). ХОЛОДНАЯ ВОДА Изменения не вносились. ВСПОМОГАТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ Из статьи "Другие материалы" перераспределены в статью "Ремонтный фонд" затраты на приобретение материалов и оборудования, необходимых для проведения текущего ремонта. ФОНД ОПЛАТЫ ТРУДА Фонд оплаты труда на 2005 год рассчитан исходя из фактической численности основных производственных рабочих за 2003 г. в количестве 5,5 человека, с учетом предполагаемого повышения заработной платы на 20% согласно представленным администрацией района данным. ОТЧИСЛЕНИЯ НА СОЦИАЛЬНЫЕ НУЖДЫ Сумма отчислений на социальные нужды рассчитана с учетом ставок единого социального налога, установленных ст. 241 НК РФ с 2001 г., с изменениями согласно ФЗ № 70 от 20.07.2004, и ставки на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в размере 0,3%. РЕМОНТНЫЙ ФОНД Приняты изменения в соответствии с вышеизложенным. ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ Изменения не вносились. По остальным статьям плановой калькуляции себестоимости производства и реализации тепловой энергии, предложенной предприятием, изменений и корректировок не вносилось. Согласно письму МРИ МНС России № 10 по Нижегородской области № 01-03-08/6280 от 31.05.2004 в соответствии со статьей 145 Налогового кодекса Российской Федерации МПЖКХ с. Кишкино Большемурашкинского района освобождается от исполнения обязанностей налогоплательщика по уплате налога на добавленную стоимость. Расчет себестоимости при формировании тарифа на тепловую энергию производится с учетом сумм налога на добавленную стоимость, уплаченных поставщикам энергоресурсов и организациям за оказание услуг. Исходя из вышеизложенного, предлагаемые к утверждению тарифы (с учетом НДС на энергоресурсы, материалы и оплату услуг, оказываемых сторонними организациями) составят: - для теплоснабжения жилого фонда и бюджетных организаций - 566,90 руб./Гкал - исходя из себестоимости производства и реализации теплоэнергии (с учетом индексов-дефляторов на 2005 год) 529,80 руб./Гкал и рентабельности 7%; - для теплоснабжения прочих потребителей - 582,80 руб./Гкал. - исходя из себестоимости производства и реализации теплоэнергии (с учетом индексов-дефляторов на 2005 год) 529,80 руб./Гкал и рентабельности 10%. Рекомендовать предприятию: - пересмотреть топливный режим в соответствии с постановлением Правительства Нижегородской области от 30.04.2002 № 83 "О порядке установления вида топлива для предприятий и топливопотребляющих установок"; - провести режимно-наладочные испытания котельного оборудования и представить в РЭК Нижегородской области отчеты об их проведении при пересмотре тарифов на следующий период регулирования, т.е. 2006 год; - установить приборы учета электроэнергии, воды и теплоэнергии; - при последующем пересмотре тарифов на тепловую энергию, вырабатываемую котельной предприятия, в обязательном порядке представить в региональную энергетическую комиссию Нижегородской области все материалы согласно Перечню документов, представляемых энергоснабжающими организациями для проведения экспертизы расчетов себестоимости и утверждения тарифов на производство и передачу (распределение) тепловой энергии, утвержденному пунктом 12 решения правления РЭК Нижегородской области от 24.12.2002 № 43. КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОИЗВОДСТВА И РЕАЛИЗАЦИИ ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ ПО КОТЕЛЬНОЙ МПЖКХ С. КИШКИНО, БОЛЬШЕМУРАШКИНСКОГО РАЙОНА НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ (С НДС) № п/п Ед. изм. Объем (кол-во) Тариф за ед. изм. Затраты, всего, руб. Затраты, руб./Гкал. 1. Топливо, всего 303 587 182,28 1.1. природный газ тыс. куб. м 252 1 205,90 303 587 1.2. мазут топочный т 0 0 1.3. каменный уголь т 0 1.4. ПБТ т 0 2. Транспортные расходы 0 0 3. Электроэнергия, всего 71 338 42,83 3.1. по показаниям счетчика кВт.ч 36 640 1,95 71 338 3.2. за заявлен. мощность кВт в мес. 3.3. услуги по передаче 0 4. Холодная вода, всего 830 0,50 4.1. отопление куб. м 210 3,95 830 4.2. горячее водоснабжение куб. м 0 0 5. Вспомогательные м-лы 0 0,00 5.1. сульфоуголь (катионит) т 0 0 5.2. соль т 0 5.3. другие материалы 0 Итого энергоресурсы 375 754 225,6 6. Фонд оплаты труда 125 730 75,49 6.1. численность чел. 5,5 1 905 125 730 7. Отчисления на соц. нуж. % 35,9 45 137 27,10 8. Амортизационные отч. 124 228 74,59 9. Прочие расходы 121 852 73,16 9.1. общепроизводственные 0 0,00 9.2. общехозяйственные 110 000 66,05 9.3. ремонтный фонд 11 852 7,12 9.4. услуги производствен. 0 0,00 10. Себестоимость на момент расчета 792 701 475,97 11. Инфляция 2005/2004 гг. % 89 664 53,84 11.1. природный газ 17,3 52 521 31,54 11.2. электроэнергия 9,6 6 848 4,11 11.3. материалы, рем. фонд, услуги произв. хар-ра 10 1 185 0,71 11.4. ФОТ и отч. на соц. нужды 11,5 19 689 11,82 11.5. остальн. статьи затрат 8,5 9 421 5,66 12. С/с с учетом инфляции 882 365 529,80 12.1. прирост с/с на момент расчета % 11,31 13. Полезный отпуск, всего Гкал 1 665 0 14. Удельн. вес населения и бюджетных орган-ций % 93,6 Категория потребителей тепловой энергии с/с с уч. инф-ции, руб./Гкал процент рент-ти, % полученные тарифы, руб./Гкал (с НДС) предыдущие тарифы, руб./Гкал (с НДС) прирост, % 15. Жилой фонд 529,80 7 566,9 441,44 28,42 16. Бюджетные орг-ции 529,80 7 566,9 485,58 16,74 17. Прочие потребители 529,80 10 582,8 507,66 14,80 Приложение 4 к решению правления региональной энергетической комиссии Нижегородской области от 07.12.2004 № 22/3 ЭКСПЕРТНОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ ПО РАСЧЕТНЫМ МАТЕРИАЛАМ НА ТЕПЛОВУЮ ЭНЕРГИЮ, ВЫРАБАТЫВАЕМУЮ КОТЕЛЬНОЙ № 1 ПО УЛ. КЛОКОВА МУП "КОММУНАЛЬНИК" БОЛЬШЕМУРАШКИНСКОГО РАЙОНА, Р.П. БОЛЬШОЕ МУРАШКИНО НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ РАССМОТРЕНИЯ 1. Пакет расчетных материалов на 2005 год (исх. № 261 от 30.06.2004; вх. № 1386 от 30.06.2004). 2. Фактические данные мониторинга услуг теплоснабжения и калькуляции себестоимости за 2003 год (исх. N 261 от 30.06.2004; вх. № 1386 от 30.06.2004). 3. Дополнительные материалы по обоснованию затрат, относимых на плановую себестоимость производства и реализации тепловой энергии 2005 года (исх. № 559 от 25.08.2004; вх. № 2225 от 27.08.2004, исх. № 66 от 05.10.2004; вх. № 2611/1 от 27.10.2004). В котельной установлено 2 котла VERTOMAT и 2 котла PAROMAT-TRIPLEX. Общая мощность установленного оборудования - 2,88 МВт. Подключенная нагрузка - 2,108 МВт, т.е. использование установленной мощности - на 73,2%. Срок службы котлов - 5 лет. Используемое топливо - природный газ. Средневзвешенный КПД - 93% (по марке котла). Топливный режим - № 10-09/169 от 05.07.1999. Протяженность тепловых сетей в 2-трубном исполнении - 2,00 км. Отпуск тепловой энергии населению и бюджетным организациям составляет 36,1% от общего полезного отпуска теплоэнергии 3100 Гкал/год. Технический отчет по режимно-наладочным испытаниям котлов не представлен. Пересмотр тарифов на тепловую энергию, утвержденных постановлением главы местного самоуправления Большемурашкинского района № 121 от 17.12.2003 и распоряжением главы местного самоуправления Большемурашкинского района № 640-р от 31.12.2003, вызван изменением цен и тарифов на энергоресурсы. ОБЪЕМЫ ВЫРАБОТКИ И ПОЛЕЗНОГО ОТПУСКА ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ Объемы выработки и полезного отпуска теплоэнергии приняты в расчете плановой себестоимости исходя из топливного режима, утвержденного департаментом энергетики, транспорта и связи, и существующего состава потребителей, подключенных к теплоснабжению на данный момент. Учтено фактическое увеличение объемов выработки и полезного отпуска теплоэнергии в соответствии с представленной предприятием плановой калькуляцией себестоимости отпущенной теплоэнергии. ТОПЛИВО Объем потребления природного газа на 2005 г. рассчитан в количестве 464 тыс. куб. м исходя из удельной нормы расхода топлива при средневзвешенном КПД 93%, согласно паспортным данным котлов, и объема выработки тепловой энергии в размере 3410 Гкал/год. ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЯ Расход электроэнергии на выработку тепловой энергии согласно представленному мониторингу за 2003 г. составляет 45 кВт.ч/Гкал. В затратах на тепловую энергию на 2005 год объем потребления электроэнергии учтен в размере 20 кВт.ч/Гкал - в пределах норматива, применяемого на отопительных коммунальных теплоэнергетических предприятиях (методические указания, утвержденные комитетом РФ по муниципальному хозяйству). ХОЛОДНАЯ ВОДА В затратах на производство и реализацию теплоэнергии объем потребления холодной воды снижен и учтен в размере 0,5 куб. м/Гкал - в пределах норматива, применяемого на отопительных коммунальных теплоэнергетических предприятиях (методические указания, утвержденные комитетом РФ по муниципальному хозяйству). ВСПОМОГАТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ Из статьи "Другие материалы" перераспределены в статью "Ремонтный фонд" затраты на приобретение материалов и оборудования, необходимых для проведения ремонтных работ. ФОНД ОПЛАТЫ ТРУДА Фонд оплаты труда на 2005 год рассчитан исходя из фактической численности основных производственных рабочих за 2003 г. с учетом корректировки в сторону снижения оплаты за ночное время в соответствии со ст. 96, 154 ТК РФ. Учтено предполагаемое повышение заработной платы на 20% согласно представленным администрацией района данным. ОТЧИСЛЕНИЯ НА СОЦИАЛЬНЫЕ НУЖДЫ Сумма отчислений на социальные нужды рассчитана с учетом ставок единого социального налога, установленных ст. 241 НК РФ с 2001 г., с изменениями согласно ФЗ № 70 от 20.07.2004, и ставки на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в размере 0,3% для II класса профессионального риска (ОКОНХ 90211). АМОРТИЗАЦИОННЫЕ ОТЧИСЛЕНИЯ Изменения не вносились. ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ Статьи себестоимости перегруппированы в соответствии с общепринятой методикой отнесения затрат на себестоимость производства и реализации тепловой энергии: в статью "Топливо" отнесены надбавки за транспортировку газа, пользование газопроводами и спец. надбавка. Затраты по техническому обслуживанию котельной и поверке приборов КИПиА отнесены в статью "Услуги производственного характера". ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ Статьи себестоимости перегруппированы в соответствии с общепринятой методикой отнесения затрат на себестоимость производства и реализации тепловой энергии. Включена сумма оплаты налогов за загрязнение окружающей среды, земельный налог, оплата услуг связи, Госстраха. РЕМОНТНЫЙ ФОНД Отчисления в ремонтный фонд сокращены на сумму амортизационных отчислений, которую необходимо использовать при проведении капитального ремонта пароводяных подогревателей со 100% заменой трубной части. Учтены затраты на материалы для текущего ремонта. УСЛУГИ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ХАРАКТЕРА Сумма затрат по данной статье принята согласно представленным договорам на техническое обслуживание и режимно-наладочные испытания котлов с ООО "Промэнергогаз-2", техническое обслуживание газопроводов с ООО "Кстовомежрайгаз". Расходы по выполнению режимно-наладочных испытаний котлов и техническому диагностированию приняты частично (в размере 1/3 от суммы, указанной в договорах) исходя из периодичности выполнения данного вида работ (раз в три года), и сумма затрат разносится равными долями на каждый год. Исходя из вышеизложенного, предлагаемые к утверждению тарифы (без учета НДС) составят: - для теплоснабжения бюджетных организаций - 471,50 руб./Гкал - исходя из себестоимости производства и реализации теплоэнергии (с учетом индексов-дефляторов на 2005 год) 440,66 руб./Гкал и рентабельности 7%; - для теплоснабжения прочих потребителей - 484,70 руб./Гкал. - исходя из плановой себестоимости производства и реализации теплоэнергии (с учетом индексов-дефляторов на 2005 год) 440,66 руб./Гкал и рентабельности 10%. Рекомендовать предприятию: - представить в РЭК Нижегородской области отчеты о проведении режимно-наладочных испытаний котельного оборудовании при пересмотре тарифов на следующий период регулирования, т.е. 2006 год; - пересмотреть топливный режим в соответствии с постановлением Правительства Нижегородской области от 30.04.2002 № 83 "О порядке установления вида топлива для предприятий и топливопотребляющих установок"; - при последующем пересмотре тарифов на тепловую энергию, вырабатываемую котельной предприятия, в обязательном порядке представить в региональную энергетическую комиссию Нижегородской области все материалы согласно Перечню документов, представляемых энергоснабжающими организациями для проведения экспертизы расчетов себестоимости и утверждения тарифов на производство и передачу (распределение) тепловой энергии, утвержденному пунктом 12 решения правления РЭК Нижегородской области от 24.12.2002 № 43. КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОИЗВОДСТВА И РЕАЛИЗАЦИИ ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ ПО КОТЕЛЬНОЙ № 1 ПО УЛ. КЛОКОВА МУП "КОМММУНАЛЬНИК" БОЛЬШЕМУРАШКИНСКОГО РАЙОНА, Р.П. БОЛЬШОЕ МУРАШКИНО НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ № п/п Ед. изм. Объем (кол-во) Тариф за ед. изм. Затраты, всего, руб. Затраты, руб./Гкал. 1. Топливо, всего 473 734 152,82 1.1. природный газ тыс. куб. м 464 1 021,95 473 734 1.2. мазут топочный т 0 0 1.3. каменный уголь т 0 1.4. ПБТ т 0 2. Транспортные расходы 0 0 3. Электроэнергия, всего 112 530 36,30 3.1. по показаниям счетчика кВт.ч 68 200 1,65 112 530 месяцев 3.2. за заявлен. мощность кВт в мес. 12 3.3. услуги по передаче 0 4. Холодная вода, всего 13 299 4,29 4.1. отопление куб. м 1 705 7,80 13 299 4.2. горячее водоснабжение куб. м 0 0 5. Вспомогательные м-лы 0 0,00 5.1. сульфоуголь (катионит) т 0 0 5.2. соль т 0 5.3. другие материалы 0 Итого энергоресурсы 599 563 193,4 6. Фонд оплаты труда 187 800 60,58 6.1. численность чел. 9 1 739 187 800 7. Отчисления на соц. нуж. % 35,9 67 420 21,75 8. Амортизационные отч. 198 148 63,92 9. Прочие расходы 173 791 56,06 9.1. общепроизводственные 7 918 2,55 9.2. общехозяйственные 82 286 26,54 9.3. ремонтный фонд 14 792 4,77 9.4. услуги производствен. 68 795 22,19 10. Себестоимость на момент расчета 1 226 722 395,72 11. Инфляция 2005/2004 гг. % 139 325 44,94 11.1. природный газ 17,3 81 956 26,44 11.2. электроэнергия 9,6 10 803 3,48 11.3. материалы, рем. фонд, услуги произв. хар-ра 10 8 359 2,70 11.4. ФОТ и отч. на соц. нужды 11,5 29 409 9,49 11.5. остальные статьи затрат 8,5 8 798 2,84 12. С/с с учетом инфляции 1 366 047 440,66 12.1. прирост с/с на момент расчета % 11,36 13. Полезный отпуск, всего Гкал 3 100 0 14. Удельн. вес населения и бюджетных орган-ций % 36,1 Категория потребителей тепловой энергии с/с с уч. инф-ции, руб./Гкал процент рент-ти, % полученные тарифы, руб./Гкал предыдущие тарифы, руб./Гкал прирост, % 15. Бюджетные орган-ции 440,66 7 471,5 514,98 -8,44 16. Прочие потребители 440,66 10 484,7 538,38 -9,97 Приложение 5 к решению правления региональной энергетической комиссии Нижегородской области от 07.12.2004 № 22/3 ЭКСПЕРТНОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ ПО РАСЧЕТНЫМ МАТЕРИАЛАМ НА ТЕПЛОВУЮ ЭНЕРГИЮ, ВЫРАБАТЫВАЕМУЮ КОТЕЛЬНОЙ № 2 ПО УЛ. ФАБРИЧНАЯ МУП "КОММУНАЛЬНИК" БОЛЬШЕМУРАШКИНСКОГО РАЙОНА, Р.П. БОЛЬШОЕ МУРАШКИНО НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ РАССМОТРЕНИЯ 1. Пакет расчетных материалов на 2005 год (исх. № 261 от 30.06.2004; вх. № 1386 от 30.06.2004). 2. Фактические данные мониторинга услуг теплоснабжения и калькуляции себестоимости за 2003 год (исх. N 261 от 30.06.2004; вх. № 1386 от 30.06.2004). 3. Дополнительные материалы по обоснованию затрат, относимых на плановую себестоимость производства и реализации тепловой энергии 2005 года (исх. № 559 от 25.08.2004, вх. № 2225 от 27.08.2004, исх. № 66 от 05.10.2004, вх. № 2611/1 от 27.10.2004). В котельной установлено 4 котла Е-1/9. Общая мощность установленного оборудования - 2,6 МВт. Подключенная нагрузка - 0,512 МВт, т.е. использование установленной мощности - на 19,7%. Срок службы котлов - 15 лет. Используемое топливо - каменный уголь. Средневзвешенный КПД - 60%. Топливный режим - находится на утверждении в департаменте энергетики, транспорта и связи министерства промышленности и инноваций Правительства Нижегородской области. Протяженность тепловых сетей в 2-трубном исполнении - 2,00 км. Отпуск тепловой энергии населению и бюджетным организациям составляет 100% от общего полезного отпуска теплоэнергии 948 Гкал/год. Технический отчет по режимно-наладочным испытаниям котлов не представлен. Пересмотр тарифов на тепловую энергию, утвержденных постановлением главы местного самоуправления Большемурашкинского района № 121 от 17.12.2003 и распоряжением главы местного самоуправления Большемурашкинского района № 640-р от 31.12.2003, вызван изменением цен и тарифов на энергоресурсы. ОБЪЕМЫ ВЫРАБОТКИ И ПОЛЕЗНОГО ОТПУСКА ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ Объемы выработки и полезного отпуска тепловой энергии приняты при формировании плановой себестоимости производства и реализации тепловой энергии исходя из расчета - обоснования топливного режима, выполненного в 2004 году, в количестве 1043 Гкал и 948 Гкал соответственно. ТОПЛИВО Объем потребления каменного угля на 2005 г. рассчитан в количестве 414 т исходя из удельной нормы расхода топлива при средневзвешенном КПД 60% согласно данным расчета - обоснования топливного режима, и объема выработки тепловой энергии в размере 1043 Гкал/год. Транспортные расходы приняты в размере 12% от стоимости поставленного угля. ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЯ Расход электроэнергии на выработку тепловой энергии согласно представленному мониторингу за 2003 г. составляет 37 кВт.ч/Гкал. В затратах на тепловую энергию расход потребления электроэнергии учтен в размере 20 кВт.ч/Гкал - в пределах норматива, применяемого на отопительных коммунальных теплоэнергетических предприятиях (методические указания, утвержденные комитетом РФ по муниципальному хозяйству). ХОЛОДНАЯ ВОДА В затратах на производство и реализацию теплоэнергии объем потребления холодной воды учтен в пределах фактического потребления согласно мониторингу за 2003 год. ВСПОМОГАТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ Из статьи "Другие материалы" перераспределены в статью "Ремонтный фонд" затраты на приобретение материалов, необходимых для проведения ремонтных работ, выполняемых силами основного производственного персонала котельной. ФОНД ОПЛАТЫ ТРУДА Фонд оплаты труда на 2005 год рассчитан исходя из фактической численности основных производственных рабочих за 2003 г. с учетом корректировки в сторону снижения оплаты за ночное время в соответствии со ст. 96, 154 ТК РФ. Учтено предполагаемое повышение заработной платы на 20% согласно представленным администрацией района данным. ОТЧИСЛЕНИЯ НА СОЦИАЛЬНЫЕ НУЖДЫ Сумма отчислений на социальные нужды рассчитана с учетом ставок единого социального налога, установленных ст. 241 НК РФ с 2001 г., с изменениями согласно ФЗ № 70 от 20.07.2004, и ставки на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в размере 0,3% для II класса профессионального риска (ОКОНХ 90211). АМОРТИЗАЦИОННЫЕ ОТЧИСЛЕНИЯ Сумма амортизационных отчислений снижена и рассчитана в соответствии с представленной справкой МУ ДЕЗ ЖКХ, р.п. Большое Мурашкино, о начисленной сумме амортизации за 1 квартал 2004 г. ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ Статьи себестоимости перегруппированы в соответствии с общепринятой методикой отнесения затрат на себестоимость производства и реализации тепловой энергии. Включены затраты по обучению персонала котельной, по охране труда. ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ Статьи себестоимости перегруппированы в соответствии с общепринятой методикой отнесения затрат на себестоимость производства и реализации тепловой энергии. Включена сумма оплаты налогов за загрязнение окружающей среды, услуг связи, командировочные расходы. РЕМОНТНЫЙ ФОНД Расходы приняты в соответствии с вышеизложенным. УСЛУГИ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ХАРАКТЕРА Изменения не вносились. Исходя из вышеизложенного, предлагаемые к утверждению тарифы (без учета НДС) составят: - для теплоснабжения жилого фонда - 1187,30 руб./Гкал - исходя из себестоимости производства и реализации теплоэнергии (с учетом индексов-дефляторов на 2005 год) 1109,64 руб./Гкал и рентабельности 7%. Рекомендовать предприятию: - провести режимно-наладочные испытания на котельном оборудовании и представить в РЭК Нижегородской области отчеты об их проведении при пересмотре тарифов на следующий период регулирования, т.е. 2006 год; - установить приборы учета электроэнергии, воды и теплоэнергии; - при последующем пересмотре тарифов на тепловую энергию, вырабатываемую котельной предприятия, в обязательном порядке представить в региональную энергетическую комиссию Нижегородской области все материалы согласно Перечню документов, представляемых энергоснабжающими организациями для проведения экспертизы расчетов себестоимости и утверждения тарифов на производство и передачу (распределение) тепловой энергии, утвержденному пунктом 12 решения правления РЭК Нижегородской области от 24.12.2002 № 43. КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОИЗВОДСТВА И РЕАЛИЗАЦИИ ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ ПО КОТЕЛЬНОЙ № 2 ПО УЛ. ФАБРИЧНАЯ МУП "КОМММУНАЛЬНИК" БОЛЬШЕМУРАШКИНСКОГО РАЙОНА, Р.П. БОЛЬШОЕ МУРАШКИНО НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ № п/п Ед. изм. Объем (кол-во) Тариф за ед. изм. Затраты, всего, руб. Затраты, руб./Гкал. 1. Топливо, всего 401 405 423,42 1.1. природный газ тыс. куб. м 0 0 1.2. мазут топочный т 0 0 1.3. каменный уголь т 414 970 401 405 1.4. ПБТ т 0 2. Транспортные расходы 48 169 50,81 3. Электроэнергия, всего 34 412 36,30 3.1. по показаниям счетчика кВт.ч 20 856 1,65 34 412 месяцев 3.2. за заявлен. мощность кВт в мес. 12 3.3. услуги по передаче 0 4. Холодная вода, всего 5 460 5,76 4.1. отопление куб. м 700 7,80 5 460 4.2. горячее водоснабжение куб. м 0 0 5. Вспомогательные м-лы 3 240 3,42 5.1. сульфоуголь (катионит) т 0 0 5.2. соль т 0 5.3. другие материалы 3 240 Итого энергоресурсы 492 685 519,7 6. Фонд оплаты труда 178 944 188,76 6.1. численность чел. 7 2 130 178 944 7. Отчисления на соц. нуж. % 35,9 64 241 67,76 8. Амортизационные отч. 24 572 25,92 9. Прочие расходы 189 601 200,00 9.1. общепроизводственные 16 560 17,47 9.2. общехозяйственные 132 811 140,10 9.3. ремонтный фонд 40 230 42,44 9.4. услуги производствен. 0,00 10. Себестоимость на момент расчета 950 043 1 002,16 11. Инфляция 2005/2004 гг. % 101 900 107,49 11.1. каменный уголь 12,2 48 971 51,66 11.2. электроэнергия 9,6 3 304 3,48 11.3. материалы, рем. фонд, услуги произв. хар-ра 10 4 347 4,59 11.4. ФОТ и отч. на соц. нужды 11,5 28 023 29,56 11.5. остальн. статьи затрат 8,5 17 255 18,20 12. С/с с учетом инфляции 1 051 943 1 109,64 12.1. прирост с/с на момент расчета % 10,73 13. Полезный отпуск, всего Гкал 948 0 14. Удельн. вес населения и бюджетных орган-ций % 100 Категория потребителей тепловой энергии с/с с уч. инф-ции, руб./Гкал процент рент-ти, % полученные тарифы, руб./Гкал предыдущие тарифы, руб./Гкал прирост, % 15. Жилой фонд 1 109,64 7 1 187,3 1 379,46 -13,93 Приложение 6 к решению правления региональной энергетической комиссии Нижегородской области от 07.12.2004 № 22/3 ЭКСПЕРТНОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ ПО РАСЧЕТНЫМ МАТЕРИАЛАМ НА ТЕПЛОВУЮ ЭНЕРГИЮ, ВЫРАБАТЫВАЕМУЮ КОТЕЛЬНОЙ МЖКРП П. СОВЕТСКИЙ БОЛЬШЕМУРАШКИНСКОГО РАЙОНА НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ РАССМОТРЕНИЯ 1. Пакет расчетных материалов на 2005 год (исх. № 261 от 30.06.2004, вх. № 1386 от 30.06.2004). 2. Фактические данные мониторинга услуг теплоснабжения и калькуляции себестоимости за 2003 год (исх. N 261 от 30.06.2004; вх. № 1386 от 30.06.2004). 3. Дополнительные материалы по обоснованию затрат, относимых на плановую себестоимость производства и реализации тепловой энергии 2005 года (исх. № 559 от 25.08.2004; вх. № 2225 от 27.08.2004). В котельной установлено 4 котла ЧАКС-1. Общая мощность установленного оборудования - 7,0 МВт. Подключенная нагрузка - 3,698 МВт, т.е. использование установленной мощности - на 52,8%. Срок службы котлов - 9 лет. Используемое топливо - природный газ. Средневзвешенный КПД - 92% (по марке котла). Топливный режим - № 10-09/24 от 31.01.2001. Протяженность тепловых сетей в 2-трубном исполнении - 3,65 км. Отпуск тепловой энергии населению и бюджетным организациям составляет 92,2% от общего полезного отпуска теплоэнергии 6433 Гкал/год. Технический отчет по режимно-наладочным испытаниям котлов не представлен. Пересмотр тарифов на тепловую энергию, утвержденных постановлением главы местного самоуправления Большемурашкинского района № 121 от 17.12.2003 и распоряжением главы местного самоуправления Большемурашкинского района № 644-р от 31.12.2003, вызван изменением цен и тарифов на энергоресурсы. ОБЪЕМЫ ВЫРАБОТКИ И ПОЛЕЗНОГО ОТПУСКА ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ Объемы выработки и полезного отпуска теплоэнергии приняты при формировании плановой себестоимости производства и реализации тепловой энергии, согласно данным департамента энергетики, транспорта и связи, представленным в электронном виде с сопроводительным письмом № 22-12/1098 от 19.04.2004, в соответствии с утвержденным топливным режимом. ТОПЛИВО Объем потребления природного газа на 2005 г. рассчитан в количестве 972 тыс. куб. м исходя из удельной нормы расхода топлива при средневзвешенном КПД 92%, согласно паспортным данным котлов, и объема выработки тепловой энергии в размере 7076 Гкал/год. ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЯ Расход электроэнергии на выработку тепловой энергии согласно представленному мониторингу за 2003 г. составляет 13,5 кВт.ч/Гкал (приборов учета электроэнергии непосредственно на котельной не установлено). Объем потребления электроэнергии на 2005 год принят на уровне фактического расхода за 2003 год. ХОЛОДНАЯ ВОДА В затратах на производство и реализацию теплоэнергии объем потребления холодной воды снижен и учтен в размере 0,5 куб. м/Гкал - в пределах норматива, применяемого на отопительных коммунальных теплоэнергетических предприятиях (методические указания, утвержденные комитетом РФ по муниципальному хозяйству). ВСПОМОГАТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛ Из статьи "Другие материалы" перераспределены в статью "Ремонтный фонд" затраты на приобретение материалов и оборудования, необходимых для проведения текущего ремонта. ФОНД ОПЛАТЫ ТРУДА Фонд оплаты труда на 2005 год рассчитан исходя из фактической численности основных производственных рабочих за 2003 г. в количестве 7 человек (сокращена численность основного производственного персонала котельной на 1 единицу - дизелист), с учетом предполагаемого повышения заработной платы на 20% согласно представленным администрацией района данным. ОТЧИСЛЕНИЯ НА СОЦИАЛЬНЫЕ НУЖДЫ Сумма отчислений на социальные нужды рассчитана с учетом ставок единого социального налога, установленных ст. 241 НК РФ с 2001 г., с изменениями согласно ФЗ № 70 от 20.07.2004, и ставки на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в размере 0,3%. ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ Статьи себестоимости перегруппированы в соответствии с общепринятой методикой отнесения затрат на себестоимость производства и реализации тепловой энергии: в статью отнесена заработная плата мастера с начислениями на социальные нужды, затраты на спец. одежду, обучение персонала газовых котельных. РЕМОНТНЫЙ ФОНД Приняты изменения в соответствии с вышеизложенным. ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ Сумма затрат на обучение персонала котельной перераспределена в статью "Общепроизводственные расходы". УСЛУГИ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ХАРАКТЕРА Учтены расходы на абонентское техническое обслуживание и ремонт газового оборудования и газопроводов по договору с ОАО "Кстовомежрайгаз". Согласно письму МРИ МНС России № 10 по Нижегородской области № 01-03-08/6280 от 31.05.2004 в соответствии со статьей 145 Налогового кодекса Российской Федерации МЖКРП п. Советский Большемурашкинского района освобождается от исполнения обязанностей налогоплательщика по уплате налога на добавленную стоимость. Расчет себестоимости при формировании тарифа на тепловую энергию производится с учетом сумм налога на добавленную стоимость, уплаченных поставщикам энергоресурсов и организациям за оказание услуг. Исходя из вышеизложенного, предлагаемые к утверждению тарифы (с учетом НДС на энергоресурсы, материалы и оплату услуг, оказываемых сторонними организациями) составят: - для теплоснабжения жилого фонда - 363,3 руб./Гкал - исходя из себестоимости производства и реализации тепловой энергии (с учетом индексов-дефляторов на 2005 год) 341,09 руб./Гкал и рентабельности 6,5%; - для теплоснабжения бюджетных организаций - 365,00 руб./Гкал - исходя из себестоимости производства и реализации теплоэнергии (с учетом индексов-дефляторов на 2005 год) 341,09 руб./Гкал и рентабельности 7%; - для теплоснабжения прочих потребителей - 392,2 руб./Гкал - исходя из себестоимости производства и реализации теплоэнергии (с учетом индексов-дефляторов на 2005 год) 341,09 руб./Гкал и рентабельности 15%. Рекомендовать предприятию: - провести режимно-наладочные испытания котельного оборудования и представить в РЭК Нижегородской области отчеты об их проведении при пересмотре тарифов на следующий период регулирования, т.е. 2006 год; - установить приборы учета электроэнергии, воды и теплоэнергии; - при последующем пересмотре тарифов на тепловую энергию, вырабатываемую котельной предприятия, в обязательном порядке представить в региональную энергетическую комиссию Нижегородской области все материалы согласно Перечню документов, представляемых энергоснабжающими организациями для проведения экспертизы расчетов себестоимости и утверждения тарифов на производство и передачу (распределение) тепловой энергии, утвержденному пунктом 12 решения правления РЭК Нижегородской области от 24.12.2002 № 43. КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОИЗВОДСТВА И РЕАЛИЗАЦИИ ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ ПО КОТЕЛЬНОЙ МЖКРП П. СОВЕТСКИЙ, БОЛЬШЕМУРАШКИНСКОГО РАЙОНА НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ (С НДС) № п/п Ед. изм. Объем (кол-во) Тариф за ед. изм. Затраты, всего, руб. Затраты, руб./Гкал. 1. Топливо, всего 1 172 587 182,28 1.1. природный газ тыс. куб. м 972 1 205,90 1 172 587 1.2. мазут топочный т 0 0 1.3. каменный уголь т 0 1.4. ПБТ т 0 2. Транспортные расходы 0 0 3. Электроэнергия, всего 168 445 26,19 3.1. по показаниям счетчика кВт.ч 86 515 1,95 168 445 месяцев 3.2. за заявлен. мощность кВт в мес. 12 3.3. услуги по передаче 0 4. Холодная вода, всего 11 569 1,80 4.1. отопление куб. м 3 538 3,27 11 569 4.2. горячее водоснабжение куб. м 0 0 5. Вспомогательные м-лы 2 000 0,31 5.1. сульфоуголь (катионит) т 0 5.2. соль т 0 5.3. другие материалы 2 000 Итого энергоресурсы 1 354 601 210,6 6. Фонд оплаты труда 155 508 24,17 6.1. численность чел. 7 1 851 155 508 7. Отчисления на соц. нуж. % 35,9 55 827 8,68 8. Амортизационные отч. 106 040 16,48 9. Прочие расходы 254 954 39,63 9.1. общепроизводственные 25 156 3,91 9.2. общехозяйственные 167 028 25,97 9.3. ремонтный фонд 31 700 4,93 9.4. услуги производствен. 31 069 4,83 10. Себестоимость на момент расчета 1 926 930 299,55 11. Инфляция 2005/2004 гг. % 267 177 41,53 11.1. природный газ 17,3 202 858 31,54 11.2. электроэнергия 9,6 16 171 2,51 11.3. материалы, рем. фонд, услуги произв. хар-ра 10 6 477 1,01 11.4. ФОТ и отч. на соц. нужды 11,5 24 353 3,79 11.5. остальн. статьи затрат 8,5 17 319 2,69 12. Себестоимость с учетом инфляции 2 194 107 341,09 12.1. прирост с/с на момент расчета % 13,87 13. Полезный отпуск, всего Гкал 6 433 0 14. Удельн. вес населения и бюджетных орган-ций % 92,2 Категория потребителей тепловой энергии с/с с уч. инф-ции, руб./Гкал процент рент-ти, % полученные тарифы, руб./Гкал (с НДС) предыдущие тарифы, руб./Гкал (с НДС) прирост, % 15. Жилой фонд 341,09 6,5 363,3 288,19 26,05 16. Бюджетные орг-ции 341,09 7 365,0 317,01 15,13 17. Прочие потребители 341,09 15 392,2 331,42 18,35 Приложение 7 к решению правления региональной энергетической комиссии Нижегородской области от 07.12.2004 № 22/3 ЭКСПЕРТНОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ ПО РАСЧЕТНЫМ МАТЕРИАЛАМ НА ТЕПЛОВУЮ ЭНЕРГИЮ, ВЫРАБАТЫВАЕМУЮ КОТЕЛЬНОЙ ГОУ БОЛЬШЕМУРАШКИНСКИЙ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ ЛИЦЕЙ № 106, БОЛЬШЕМУРАШКИНСКОГО РАЙОНА НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ ОСНОВАНИЕ ДЛЯ РАССМОТРЕНИЯ 1. Пакет расчетных материалов на 2005 год (исх. № 209 от 19.04.2004; вх. № 753 от 19.04.2004). 2. Фактические данные мониторинга услуг теплоснабжения и калькуляции себестоимости за 2003 год (исх. N 209 от 19.04.2004; вх. № 753 от 19.04.2004). В котельной установлены 3 котла "Энергия". Общая мощность установленного оборудования - 1,125 МВт. Подключенная нагрузка - 0,75 МВт, т.е. использование установленной мощности - на 66,67%. Срок службы котлов - 19 лет. Используемое топливо - уголь каменный. Средневзвешенный КПД - 69%. Топливный режим - № 04-09/244 от 19.08.1992. Протяженность тепловых сетей в 2-трубном исполнении - 1,2 км. Отпуск тепловой энергии населению и бюджетным организациям составляет 100% от общего полезного отпуска теплоэнергии 1761 Гкал/год. В виду отсутствия денежных средств в настоящее время ГОУ "Большемурашкинский ПЛ № 106" не имеет возможности выполнить режимно-наладочные испытания. Тарифы на тепловую энергию, вырабатываемую данной котельной, региональной энергетической комиссией Нижегородской области ранее не утверждались. Отпуск тепловой энергии сторонним потребителям ранее не осуществлялся. Необходимость утверждения тарифа на тепловую энергию возникла ввиду передачи жилого фонда, находящегося на балансе ГОУ "Большемурашкинский ПЛ № 106", на баланс ДЕЗ ЖКХ. Стоимость энергоресурсов определена в ценах и тарифах 2004 года. С 01.04.2001 в соответствии с Федеральным законом № 222-ФЗ от 29.12.1995 "Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства" и согласно статье 145 Налогового кодекса РФ ГОУ "Большемурашкинский ПЛ № 106" имеет право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по налогу на добавленную стоимость (НДС). ГОУ "Большемурашкинский ПЛ N 106" представлена копия решения по освобождению от исполнителя обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость от 30.04.2001 № 3. Таким образом, ГОУ "Большемурашкинский ПЛ № 106", находясь на упрощенной системе налогообложения, освобождено от уплаты налога на добавленную стоимость, тогда как сумма НДС на энергоресурсы, а также по договорам, заключенным со сторонними организациями на оказание услуг производственного характера, им оплачивается и должна быть учтена при формировании себестоимости производства и реализации тепловой энергии. ОБЪЕМЫ ВЫРАБОТКИ И ПОЛЕЗНОГО ОТПУСКА ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ Изменения не вносились. Объемы выработки и полезного отпуска теплоэнергии приняты при формировании плановой себестоимости производства и реализации тепловой энергии по предложению предприятия. При расчете плановой себестоимости учтено фактическое снижение объемов выработки и полезного отпуска теплоэнергии за счет уменьшения потребности в отпуске теплоэнергии на нужды собственного производства. Предприятием представлен договор на оказание услуг теплоснабжения. ТОПЛИВО Объем потребления сортового угля снижен и рассчитан исходя из удельной нормы расхода топлива при средневзвешенном КПД 69%, в соответствии с паспортными данными котлов, и объема выработки тепловой энергии в размере 1937 Гкал/год. ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЯ По данной статье затрат плановой калькуляции себестоимости производства и реализации тепловой энергии, представленной предприятием, изменения не вносились. ХОЛОДНАЯ ВОДА Изменения не вносились. ВСПОМОГАТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ Изменения не вносились. ФОНД ОПЛАТЫ ТРУДА Изменения не вносились. ОТЧИСЛЕНИЯ НА СОЦИАЛЬНЫЕ НУЖДЫ Изменения не вносились. АМОРТИЗАЦИОННЫЕ ОТЧИСЛЕНИЯ Сумма амортизационных отчислений рассчитана исходя из представленных предприятием фактических данных первого квартала 2004 года. ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ Изменения не вносились. ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ Изменения не вносились. РЕМОНТНЫЙ ФОНД Ввиду того, что предприятие освобождено от уплаты налога на добавленную стоимость, то затраты по данной статье приняты с учетом НДС. УСЛУГИ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ХАРАКТЕРА Изменения не вносились. Исходя из вышеизложенного, предлагаемый к утверждению тариф (с учетом НДС на энергоресурсы, материалы и оплату услуг, оказываемых сторонними организациями) составит: - для теплоснабжения жилого фонда и бюджетных организаций - 776,12 руб./Гкал - исходя из себестоимости производства и реализации теплоэнергии (с учетом индексов-дефляторов на 2005 год) 725,34 руб./Гкал и рентабельности 7%. Предложения. При последующем пересмотре тарифов на тепловую энергию, вырабатываемую котельной предприятия, в обязательном порядке представить в региональную энергетическую комиссию Нижегородской области все материалы согласно Перечню документов, представляемых энергоснабжающими организациями для проведения экспертизы расчетов себестоимости и утверждения тарифов на производство и передачу (распределение) тепловой энергии, утвержденному пунктом 12 решения правления РЭК НО от 24.12.2002 № 43. КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОИЗВОДСТВА ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ ПО КОТЕЛЬНОЙ ГОУ "БОЛЬШЕМУРАШКИНСКИЙ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ ЛИЦЕЙ № 106" БОЛЬШЕМУРАШКИНСКОГО РАЙОНА НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ № п/п Ед. изм. Объем (кол-во) Тариф за ед. изм. Затраты, всего, руб. Затраты, руб./Гкал. 1. Топливо, всего 953 733 541,59 1.1. природный газ тыс. куб. м 0 1.2. мазут топочный т 0 1.3. каменный уголь т 802 1 189 953 733 1.4. ПБТ т 2. Транспортные расходы 3. Электроэнергия, всего 18 864 10,71 3.1. по показаниям счетчика кВт.ч 15 673 1,20 18 864 3.2. за заявлен. мощность кВт в мес. 0 3.3. услуги по передаче 0 4. Холодная вода, всего 500 0,28 4.1. отопление куб. м 50 10,00 500 4.2. горячее водоснабжение куб. м 0 5. Вспомогательные м-лы 0 0,00 5.1. сульфоуголь (катионит) т 0 5.2. соль т 0 5.3. другие материалы Итого энергоресурсы 973 097 552,6 6. Фонд оплаты труда 112 000 63,60 6.1. численность чел. 10 1 600 112 000 7. Отчисления на соц. нуж. % 35,8 40 096 22,77 8. Амортизационные отч. 2 740 1,56 9. Прочие расходы 15 500 8,80 9.1. общепроизводственные 9.2. общехозяйственные 9.3. ремонтный фонд 15 500 8,80 9.4. услуги производствен. 10. Себестоимость на момент расчета 1 143 433 649,31 11. Инфляция 2005/2004 гг. % 133 894 76,03 11.1. каменный уголь 12,2 116 355 66,07 11.2. электроэнергия 16 3 018 1,71 11.3. материалы, ремонт. фонд, услуги произв. характера 10 1 550 0,88 11.5. остальные статьи затрат 8,5 12 971 7,37 12. Себестоимость с учетом инфляции 1 277 327 725,34 12.1. Прирост с/с на момент расчета % 11,71 13. Полезный отпуск, всего Гкал 1 761 0 14. Удельн. вес населения и бюджетных орган-ций % 100,0 Категория потребителей тепловой энергии с/с с уч. инф-ции, руб./Гкал процент рен-ти, % полученные тарифы, руб./Гкал (с НДС) предыдущие тарифы, руб./Гкал процент роста, % 15. Население и бюдж. организации 725,34 7 776,12 - - Приложение 8 к решению правления региональной энергетической комиссии Нижегородской области от 07.12.2004 № 22/3 ЭКСПЕРТНОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ ПО РАСЧЕТНЫМ МАТЕРИАЛАМ НА ТЕПЛОВУЮ ЭНЕРГИЮ, ВЫРАБАТЫВАЕМУЮ КОТЕЛЬНОЙ МУП ЖКХ ХОЛЯЗИНСКОГО СЕЛЬСОВЕТА БОЛЬШЕМУРАШКИНСКОГО РАЙОНА НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ РАССМОТРЕНИЯ 1. Пакет расчетных материалов на 2005 год (исх. № 261 от 30.06.2004; вх. № 1386 от 30.06.2004). 2. Фактические данные мониторинга услуг теплоснабжения и калькуляции себестоимости за 2003 год (исх. N 261 от 30.06.2004; вх. № 1386 от 30.06.2004). 3. Дополнительные материалы по обоснованию затрат, относимых на плановую себестоимость производства и реализации тепловой энергии 2005 года (исх. № 559 от 25.08.2004; вх. № 2225 от 27.08.2004). В котельной установлено 2 котла "Братск-1Г", 2 котла "Тула-3", 2 котла "Энергия-3". Общая мощность установленного оборудования - 3,648 МВт. Подключенная нагрузка - 2,98 МВт, т.е. использование установленной мощности - на 81,7%. Срок службы котлов - 12 лет. Используемое топливо - природный газ. Средневзвешенный КПД - 78% (по марке котлов). Топливный режим - № 10-09/147 от 29.03.2002. Протяженность тепловых сетей в 2-трубном исполнении - 5,1 км. Отпуск тепловой энергии населению и бюджетным организациям составляет 92,9% от общего полезного отпуска теплоэнергии 5395 Гкал/год. Технический отчет по режимно-наладочным испытаниям котлов не представлен. Пересмотр тарифов на тепловую энергию, утвержденных постановлением главы местного самоуправления Большемурашкинского района № 121 от 17.12.2003 и распоряжением главы местного самоуправления Большемурашкинского района № 645-р от 31.12.2003, вызван изменением цен и тарифов на энергоресурсы. ОБЪЕМЫ ВЫРАБОТКИ И ПОЛЕЗНОГО ОТПУСКА ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ Объемы выработки и полезного отпуска теплоэнергии приняты при формировании плановой себестоимости производства и реализации тепловой энергии, согласно данным департамента энергетики, транспорта и связи, представленным в электронном виде с сопроводительным письмом № 22-12/1098 от 19.04.2004, в соответствии с утвержденным топливным режимом. ТОПЛИВО Объем потребления природного газа на 2005 год рассчитан в количестве 962 тыс. куб. м исходя из удельной нормы расхода топлива при средневзвешенном КПД 78%, согласно паспортным данным котлов, и объема выработки тепловой энергии в размере 5935 Гкал/год. ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЯ Расход электроэнергии на выработку тепловой энергии согласно представленному мониторингу за 2003 г. составляет 13,1 кВт.ч/Гкал (приборов учета электроэнергии непосредственно на котельной не установлено). Объем потребления электроэнергии на 2005 год принят на уровне фактического расхода за 2003 год. ХОЛОДНАЯ ВОДА В затратах на производство и реализацию теплоэнергии объем потребления холодной воды учтен в размере 0,5 куб. м/Гкал - в пределах норматива, применяемого на отопительных коммунальных теплоэнергетических предприятиях (методические указания, утвержденные комитетом РФ по муниципальному хозяйству). ВСПОМОГАТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ Изменения не вносились. ФОНД ОПЛАТЫ ТРУДА Фонд оплаты труда на 2005 год рассчитан исходя из фактической численности основных производственных рабочих за 2003 г. в количестве 7 человек, с учетом предполагаемого повышения заработной платы на 20% согласно представленным администрацией района данным. ОТЧИСЛЕНИЯ НА СОЦИАЛЬНЫЕ НУЖДЫ Сумма отчислений на социальные нужды рассчитана с учетом ставок единого социального налога, установленных ст. 241 НК РФ с 2001 г., с изменениями согласно ФЗ № 70 от 20.07.2004, и ставки на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в размере 0,2%. ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ Статьи себестоимости перегруппированы в соответствии с общепринятой методикой отнесения затрат на себестоимость производства и реализации тепловой энергии: в статью "Топливо" отнесены надбавки за транспортировку газа, пользование газопроводами и спец. надбавка, затраты по поверке приборов КИПиА и обследованию котельной отнесены в статью "Услуги производственного характера". РЕМОНТНЫЙ ФОНД Изменения не вносились. ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ Изменения не вносились. УСЛУГИ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ХАРАКТЕРА Внесены изменения в соответствии с вышеизложенным. Согласно письму МРИ МНС России № 10 по Нижегородской области № 01-03-08/6280 от 31.05.2004 в соответствии со статьей 145 Налогового кодекса Российской Федерации МУП ЖКХ Холязинского сельсовета Большемурашкинского района освобождается от исполнения обязанностей налогоплательщика по уплате налога на добавленную стоимость. Расчет себестоимости при формировании тарифа на тепловую энергию производится с учетом сумм налога на добавленную стоимость, уплаченных поставщикам энергоресурсов и организациям за оказание услуг. Исходя из вышеизложенного, предлагаемые к утверждению тарифы (с учетом НДС на энергоресурсы, материалы и оплату услуг, оказываемых сторонними организациями) составят: - для теплоснабжения жилого фонда и бюджетных организаций - 383,70 руб./Гкал - исходя из себестоимости производства и реализации теплоэнергии (с учетом индексов-дефляторов на 2005 год) 358,58 руб./Гкал и рентабельности 7%; - для теплоснабжения прочих потребителей - 394,40 руб./Гкал - исходя из себестоимости производства и реализации теплоэнергии (с учетом индексов-дефляторов на 2005 год) 358,58 руб./Гкал и рентабельности 10%. Рекомендовать предприятию: - провести режимно-наладочные испытания на котельном оборудовании и представить в РЭК Нижегородской области отчеты об их проведении при пересмотре тарифов на следующий период регулирования, т.е. 2006 год; - установить приборы учета электроэнергии, воды и теплоэнергии; - при последующем пересмотре тарифов на тепловую энергию, вырабатываемую котельной предприятия, в обязательном порядке представить в региональную энергетическую комиссию Нижегородской области все материалы согласно Перечню документов, представляемых энергоснабжающими организациями для проведения экспертизы расчетов себестоимости и утверждения тарифов на производство и передачу (распределение) тепловой энергии, утвержденному пунктом 12 решения правления РЭК Нижегородской области от 24.12.2002 № 43. КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОИЗВОДСТВА И РЕАЛИЗАЦИИ ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ ПО КОТЕЛЬНОЙ МУП ЖКХ ХОЛЯЗИНСКОГО СЕЛЬСОВЕТА, БОЛЬШЕМУРАШКИНСКОГО РАЙОНА НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ (С НДС) № п/п Ед. изм. Объем (кол-во) Тариф за ед. изм. Затраты, всего, руб. Затраты, руб./Гкал. 1. Топливо, всего 1 160 036 215,00 1.1. природный газ тыс. куб. м 962 1 205,90 1 160 036 1.2. мазут топочный т 0 0 1.3. каменный уголь т 0 1.4. ПБТ т 0 2. Транспортные расходы 0 0 3. Электроэнергия, всего 146 999 27,24 3.1. по показаниям счетчика кВт.ч 75 500 1,95 146 999 месяцев 3.2. за заявлен. мощность кВт в мес. 12 3.3. услуги по передаче 0 4. Холодная вода, всего 10 920 2,02 4.1. отопление куб. м 2 968 3,68 10 920 4.2. горячее водоснабжение куб. м 0 5. Вспомогательные м-лы 0 0,00 5.1. сульфоуголь (катионит) т 0 5.2. соль т 0 5.3. другие материалы 0 Итого энергоресурсы 1 317 954 244,3 6. Фонд оплаты труда 148 619 27,55 6.1. численность чел. 7 1 769 148 619 7. Отчисления на соц. нуж. % 35,8 53 205 9,86 8. Амортизационные отч. 0 0,00 9. Прочие расходы 161 180 29,87 9.1. общепроизводственные 4 500 0,83 9.2. общехозяйственные 86 180 15,97 9.3. ремонтный фонд 60 000 11,12 9.4. услуги производствен. 10 500 1,95 10. Себестоимость на момент расчета 1 680 959 311,55 11. Инфляция 2005/2004 гг. % 253 728 47,03 11.1. природный газ 17,3 200 686 37,20 11.2. электроэнергия 9,6 14 112 2,62 11.3. материалы, рем. фонд, услуги произв. хар-ра 10 7 050 1,31 11.4. ФОТ и отч. на соц. нужды 11,5 23 244 4,31 11.5. остальн. статьи затрат 8,5 8 636 1,60 12. Себестоимость с учетом инфляции 1 934 686 358,58 12.1. прирост с/с на момент расчета % 15,09 13. Полезный отпуск, всего Гкал 5 395 0 14. Удельн. вес населения и бюджетных орган-ций % 92,9 Категория потребителей тепловой энергии с/с с уч. инф-ции, руб./Гкал процент рен-сти, % полученные тарифы, руб./Гкал (с НДС) предыдущие тарифы, руб./Гкал (с НДС) прирост, % 15. Жилой фонд 358,58 7 383,7 377,12 1,74 16. Бюджетные орг-ции 358,58 7 383,7 414,83 -7,51 17. Прочие потребители 358,58 10 394,4 433,69 -9,05 Приложение 9 к решению правления региональной энергетической комиссии Нижегородской области от 07.12.2004 № 22/3 ЭКСПЕРТНОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ ПО РАСЧЕТНЫМ МАТЕРИАЛАМ НА ТЕПЛОВУЮ ЭНЕРГИЮ, ВЫРАБАТЫВАЕМУЮ КОТЕЛЬНОЙ МУНИЦИПАЛЬНОЙ БОЛЬШЕМУРАШКИНСКОЙ ЦЕНТРАЛЬНОЙ РАЙОННОЙ БОЛЬНИЦЫ, Р.П. БОЛЬШОЕ МУРАШКИНО НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ РАССМОТРЕНИЯ 1. Пакет расчетных материалов на 2005 год (исх. № 261 от 30.06.2004; вх. № 1386 от 30.06.2004). 2. Фактические данные мониторинга услуг теплоснабжения и калькуляции себестоимости за 2003 год (исх. N 261 от 30.06.2004; вх. № 1386 от 30.06.2004). 3. Дополнительные материалы по обоснованию затрат, относимых на плановую себестоимость производства и реализации тепловой энергии 2005 года (исх. № 559 от 25.08.2004; вх. № 2225 от 27.08.2004). В котельной установлено 3 котла "Факел-1Г" и 2 котла Д-721. Общая мощность установленного оборудования - 1,62 МВт. Подключенная нагрузка - 1,301 МВт, т.е. использование установленной мощности - на 80,3%. Срок службы котлов - 13 лет. Используемое топливо - природный газ и печное бытовое топливо. Средневзвешенный КПД - 91% (по марке котлов). Топливный режим - № 04-09/590 от 13.09.1993. Протяженность тепловых сетей в 2-трубном исполнении - 1,6 км. Отпуск тепловой энергии населению и бюджетным организациям составляет 100% от общего полезного отпуска теплоэнергии 3111 Гкал/год. Технический отчет по режимно-наладочным испытаниям котлов не представлен. Пересмотр тарифов на тепловую энергию, утвержденных постановлением главы местного самоуправления Большемурашкинского района № 121 от 17.12.2003 и распоряжением главы местного самоуправления Большемурашкинского района № 643-р от 31.12.2003, вызван изменением цен и тарифов на энергоресурсы. ОБЪЕМЫ ВЫРАБОТКИ И ПОЛЕЗНОГО ОТПУСКА ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ Объемы выработки и полезного отпуска теплоэнергии приняты при формировании плановой себестоимости производства и реализации тепловой энергии, согласно данным департамента энергетики, транспорта и связи, представленным в электронном виде с сопроводительным письмом № 22-12/1098 от 19.04.2004, в соответствии с утвержденным топливным режимом. ТОПЛИВО Объем потребления природного газа на 2005 год рассчитан в количестве 475 тыс. куб. м исходя из удельной нормы расхода топлива при средневзвешенном КПД 91% согласно данным мониторинга за 2003 г. и объема выработки тепловой энергии в размере 3422 Гкал/год. В соответствии с данными мониторингов за 2002 - 2003 г. в качестве топлива ПБТ не используется. ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЯ Расход электроэнергии на выработку тепловой энергии согласно представленному мониторингу за 2003 г. составляет 3,57 кВт.ч/Гкал (приборов учета электроэнергии непосредственно на котельной не установлено). Объем потребления электроэнергии на 2005 год принят на уровне фактического расхода за 2003 год. Стоимость электроэнергии принята в расчет по цене 1,02 руб./кВт.ч, согласно выставленным счетам. ХОЛОДНАЯ ВОДА В затратах на производство и реализацию теплоэнергии объем потребления холодной воды учтен в размере нормативного расхода на подпитку системы теплоснабжения, применяемого на отопительных коммунальных теплоэнергетических предприятиях (методические указания, утвержденные комитетом РФ по муниципальному хозяйству). ВСПОМОГАТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ Изменения не вносились. ФОНД ОПЛАТЫ ТРУДА Фонд оплаты труда на 2005 год рассчитан исходя из нормативной численности основных производственных рабочих в количестве 12 человек, с учетом предполагаемого повышения заработной платы на 20% согласно представленным администрацией района данным. ОТЧИСЛЕНИЯ НА СОЦИАЛЬНЫЕ НУЖДЫ Сумма отчислений на социальные нужды рассчитана с учетом ставок единого социального налога, установленных ст. 241 НК РФ с 2001 г., с изменениями согласно ФЗ № 70 от 20.07.2004, и ставки на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в размере 0,2%. ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ Статьи себестоимости перегруппированы в соответствии с общепринятой методикой отнесения затрат на себестоимость производства и реализации тепловой энергии: в статью "Общепроизводственные расходы" отнесены расходы на содержание здания и охрану труда. ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ Изменения не вносились. РЕМОНТНЫЙ ФОНД В статью "Ремонтный фонд" перераспределены затраты на приобретение материалов и оборудования, необходимых для проведения текущего ремонта. УСЛУГИ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ХАРАКТЕРА Учтены расходы на абонентское техническое обслуживание и ремонт газового оборудования и газопроводов по договору с ОАО "Кстовомежрайгаз". Исходя из вышеизложенного, предлагаемые к утверждению тарифы (без учета НДС) составят: - для теплоснабжения населения и бюджетных организаций - 389,20 руб./Гкал - исходя из себестоимости производства и реализации теплоэнергии (с учетом индексов-дефляторов на 2005 год) 363,78 руб./Гкал и рентабельности 7%. Рекомендовать предприятию: - провести режимно-наладочные испытания котельного оборудовании и представить в РЭК Нижегородской области отчеты об их проведении при пересмотре тарифов на следующий период регулирования, т.е. 2006 год; - пересмотреть топливный режим в соответствии с постановлением Правительства Нижегородской области от 30.04.2002 № 83 "О порядке установления вида топлива для предприятий и топливопотребляющих установок"; - установить приборы учета электроэнергии, воды и теплоэнергии; - при последующем пересмотре тарифов на тепловую энергию, вырабатываемую котельной предприятия, в обязательном порядке представить в региональную энергетическую комиссию Нижегородской области все материалы согласно Перечню документов, представляемых энергоснабжающими организациями для проведения экспертизы расчетов себестоимости и утверждения тарифов на производство и передачу (распределение) тепловой энергии, утвержденному пунктом 12 решения правления РЭК Нижегородской области от 24.12.2002 № 43. КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОИЗВОДСТВА И РЕАЛИЗАЦИИ ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ ПО КОТЕЛЬНОЙ МУНИЦИПАЛЬНОЙ БОЛЬШЕМУРАШКИНСКОЙ ЦЕНТРАЛЬНОЙ РАЙОННОЙ БОЛЬНИЦЫ, Р.П. БОЛЬШОЕ МУРАШКИНО НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ № п/п Ед. изм. Объем (кол-во) Тариф за ед. изм. Затраты, всего, руб. Затраты, руб./Гкал 1. Топливо, всего 485 850 156,18 1.1. природный газ тыс. куб. м 475 1 021,95 485 850 1.2. мазут топочный т 0 0 1.3. каменный уголь т 0 1.4. ПБТ т 0 2. Транспортные расходы 0 0 3. Электроэнергия, всего 12 444 4,00 3.1. по показаниям счетчика кВт.ч. 12 200 1,02 12 444 3.2. за заявлен. мощность кВт в мес. 3.3. услуги по передаче 0 4. Холодная вода, всего 5 989 1,93 4.1. отопление куб. м 1 711 3,5 5 989 4.2. горячее водоснабжение куб. м 0 5. Вспомогательные м-лы 500 0,16 5.1. сульфоуголь (катионит) т 0 0 5.2. соль т 0,5 1 000 500 5.3. другие материалы 0 Итого энергоресурсы 504 782 162,3 6. Фонд оплаты труда 227 400 73,10 6.1. численность чел. 12 1 579 227 400 7. Отчисления на соц. нуж. % 35,8 81 409 26,17 8. Амортизационные отч. 4 000 1,29 9. Прочие расходы 174 556 56,11 9.1. общепроизводственные 4 600 1,48 9.2. общехозяйственные 0 0,00 9.3. ремонтный фонд 150 000 48,22 9.4. услуги производствен. 19 956 6,41 10. Себестоимость на момент расчета 992 147 318,93 11. Инфляция 2005/2004 гг. % 139 554 44,86 11.1. природный газ 17,3 84 052 27,02 11.2. электроэнергия 16 1 991 0,64 11.3. материалы, рем. фонд, услуги произв. хар-ра 10 17 046 5,48 11.4. ФОТ и отч. на соц. нужды 11,5 35 565 11,43 11.5. остальн. статьи затрат 8,5 900 0,29 12. С/с с учетом инфляции 1 131 701 363,78 12.1. прирост с/с на момент расчета % 14,07 13. Полезный отпуск, всего Гкал 3 111 0 14. Удельн. вес населения и бюджетных орган-ций % 100,0 Категория потребителей тепловой энергии с/с с уч. инф-ции, руб./Гкал процент рент-ти, % полученные тарифы, руб./Гкал предыдущие тарифы, руб./Гкал прирост, % 15. Жилой фонд 363,78 7 389,2 330,00 17,95 16. Бюджетные орг-ции 363,78 7 389,2 363,00 7,23 Приложение 10 к решению правления региональной энергетической комиссии Нижегородской области от 07.12.2004 № 22/3 ЭКСПЕРТНОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ ПО РАСЧЕТНЫМ МАТЕРИАЛАМ НА ТРАНСПОРТИРОВКУ ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ ЧЕРЕЗ БОЙЛЕРНУЮ МУП "КОММУНАЛЬНИК" БОЛЬШЕМУРАШКИНСКОГО РАЙОНА, Р.П. БОЛЬШОЕ МУРАШКИНО НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ РАССМОТРЕНИЯ 1. Пакет расчетных материалов на 2005 год (исх. № 261 от 30.06.2004; вх. № 1386 от 30.06.2004). 2. Фактические данные мониторинга услуг теплоснабжения и калькуляции себестоимости за 2003 год (нет). 3. Дополнительные материалы по обоснованию затрат, относимых на плановую себестоимость производства и реализации тепловой энергии 2005 года (исх. № 559 от 25.08.2004; вх. № 2225 от 27.08.2004; исх. № 66 от 05.10.2004; вх. № 2611/1 от 27.10.2004). Тарифы на тепловую энергию, транспортируемую через бойлерную, администрацией Большемурашкинского района ранее не утверждались. ОБЪЕМЫ ТРАНСПОРТИРОВКИ ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ Объемы транспортируемой теплоэнергии приняты при формировании плановой себестоимости транспортировки тепловой энергии в количестве 1856 Гкал (нормативные потери тепловой энергии в тепловых сетях - 93 Гкал), в соответствии с договором между ОАО "Большемурашкинская меховая фабрика" и Большемурашкинским МУ "ДЕЗ ЖКХ", Большемурашкинским МПП ЖКХ и Большемурашкинским МУ "ДЕЗ ЖКХ". ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЯ Расход электроэнергии на передачу тепловой энергии согласно представленному мониторингу на 2004 г. составляет 63 кВт.ч/Гкал. В затратах на тепловую энергию расход потребления электроэнергии учтен в размере 20 кВт.ч/Гкал - в пределах норматива, применяемого на отопительных коммунальных теплоэнергетических предприятиях (методические указания, утвержденные комитетом РФ по муниципальному хозяйству). ВСПОМОГАТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ Из статьи "Другие материалы" перераспределены в статью "Ремонтный фонд" затраты на приобретение материалов, необходимых для проведения ремонтных работ, выполняемых силами основного производственного персонала бойлерной. ФОНД ОПЛАТЫ ТРУДА Фонд оплаты труда на 2005 год рассчитан исходя из фактической численности основных производственных рабочих за 2003 г. с учетом корректировки в сторону снижения оплаты за ночное время в соответствии со ст. 96, 154 ТК РФ. Учтено предполагаемое повышение заработной платы на 20% согласно представленным администрацией района данным. ОТЧИСЛЕНИЯ НА СОЦИАЛЬНЫЕ НУЖДЫ Сумма отчислений на социальные нужды рассчитана с учетом ставок единого социального налога, установленных ст. 241 НК РФ с 2001 г., с изменениями согласно ФЗ № 70 от 20.07.2004, и ставки на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в размере 0,3% для II класса профессионального риска (ОКОНХ 90211). АМОРТИЗАЦИОННЫЕ ОТЧИСЛЕНИЯ Изменения не вносились. ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ Статьи себестоимости перегруппированы в соответствии с общепринятой методикой отнесения затрат на себестоимость реализации тепловой энергии. Включена сумма затрат на охрану труда, содержание зданий. ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ Изменения не вносились. РЕМОНТНЫЙ ФОНД Расходы приняты в соответствии с вышеизложенным. УСЛУГИ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ХАРАКТЕРА Изменения не вносились. Исходя из вышеизложенного, предлагаемые к утверждению тарифы (без учета НДС) составят: - для теплоснабжения жилого фонда - 138,20 руб./Гкал - исходя из себестоимости услуг по транспортировке теплоэнергии (с учетом индексов-дефляторов на 2005 год) 129,13 руб./Гкал и рентабельности 7%. Рекомендовать предприятию: - установить приборы учета электроэнергии, воды и теплоэнергии; - при последующем пересмотре тарифов на тепловую энергию, вырабатываемую котельной предприятия, в обязательном порядке представить в региональную энергетическую комиссию Нижегородской области все материалы согласно Перечню документов, представляемых энергоснабжающими организациями для проведения экспертизы расчетов себестоимости и утверждения тарифов на производство и передачу (распределение) тепловой энергии, утвержденному пунктом 12 решения правления РЭК Нижегородской области от 24.12.2002 № 43. КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ УСЛУГ ПО РЕАЛИЗАЦИИ ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ ПО БОЙЛЕРНОЙ МУП "КОММУНАЛЬНИК" БОЛЬШЕМУРАШКИНСКОГО РАЙОНА, Р.П. БОЛЬШОЕ МУРАШКИНО НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ № п/п Ед. изм. Объем (кол-во) Тариф за ед. изм. Затраты, всего, руб. Затраты, руб./Гкал 1. Потери тепловой энергии Гкал 39 668 21,37 1.1. норм. потери через изоляцию, утечки Гкал 93 426,54 39 668 2. Транспортные расходы 0 0,00 3. Электроэнергия, всего 64 317 34,65 3.1. по показаниям счетчика кВт.ч 38 980 1,65 64 317 месяцев 3.2. за заявлен. мощность кВт в мес. 12 3.3. услуги по передаче 0 4. Холодная вода, всего 0 0,00 4.1. отопление куб. м 0 4.2. горячее водоснабжение куб. м 0 5. Вспомогательные м-лы 3 240 3,42 5.1. сульфоуголь (катионит) т 0 5.2. соль т 0 5.3. другие материалы 0 Итого энергоресурсы 103 985 519,7 6. Фонд оплаты труда 50 234 27,07 6.1. численность чел. 4 1 395 50 234 7. Отчисления на соц. нуж. % 35,9 18 034 9,72 8. Амортизационные отч. 14 400 7,76 9. Прочие расходы 35 800 19,29 9.1. общепроизводственные 8 000 4,31 9.2. общехозяйственные 18 700 10,08 9.3. ремонтный фонд 40 230 42,44 9.4. услуги производствен. 0 0,00 10. Себестоимость на момент расчета 222 453 119,86 11. Инфляция 2005/2004 гг. % 17 221 9,28 11.1. тепловая энергия 0 0 0,00 11.2. электроэнергия 9,6 6 174 3,33 11.3. материалы, рем. фонд, услуги произв. хар-ра 10 910 0,49 11.4. ФОТ и отч. на соц. нужды 11,5 7 867 4,24 11.5. остальн. статьи затрат 8,5 2 270 1,22 12. С/с с учетом инфляции 239 674 129,13 12.1. прирост с/с на момент расчета % 7,74 13. Полезный отпуск, всего Гкал 1 856 0 14. Удельн. вес населения и бюджетных орган-ций % 100,0 Категория потребителей тепловой энергии с/с с уч. инф-ции, руб./Гкал процент рент-ти, % полученные тарифы, руб./Гкал предыдущие тарифы, руб./Гкал прирост, % 15. Жилой фонд 129,13 7 138,2 184,14 -24,96 Автор сайта - Сергей Комаров, scomm@mail.ru