|  |
РЕШЕНИЕ Региональной энергетической
комиссии от 17.11.2004 № 15/1
"ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ТАРИФОВ НА
ТЕПЛОВУЮ ЭНЕРГИЮ, ВЫРАБАТЫВАЕМУЮ И РЕАЛИЗУЕМУЮ КОТЕЛЬНЫМИ
ТОНШАЕВСКОГО РАЙОНА НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ"
Официальная публикация в СМИ:
Информационное сообщение было
опубликовано в издании
"Нижегородские новости", N
221(3153), 30.11.2004,
"Нижегородская правда", N
145(24440), 29.12.2004 (без приложений)
Документ
получен по официальной рассылке РЭК. -
-
РЕГИОНАЛЬНАЯ
ЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМИССИЯ
НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ
РЕШЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ
от 17 ноября 2004 г. № 15/1
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ
ТАРИФОВ НА ТЕПЛОВУЮ ЭНЕРГИЮ,
ВЫРАБАТЫВАЕМУЮ И РЕАЛИЗУЕМУЮ
КОТЕЛЬНЫМИ
ТОНШАЕВСКОГО РАЙОНА НИЖЕГОРОДСКОЙ
ОБЛАСТИ
На основании
рассмотрения расчетных и обосновывающих материалов, представленных
администрацией Тоншаевского района Нижегородской области, экспертных
заключений РЭК Нижегородской области, являющихся неотъемлемым
приложением к настоящему решению:
1.1. Утвердить на срок с 1 января по
31 декабря 2005 года, включительно, тарифы (с НДС) на тепловую
энергию, вырабатываемую и реализуемую муниципальными котельными
Тоншаевского района Нижегородской области, в следующих размерах:
Наименование
предприятия,
вид
топлива
|
Установленная
мощность/
подключенная
нагрузка,
(МВт)
|
Тарифы (с НДС), руб./Гкал, для
теплоснабжения:
|
Номер
приложения
(экспертное
заключение) |
|
|
жилого
фонда
|
бюджетных
организаций |
прочих
потребителей |
|
1.
МУП
"Коммунтехсервис"
(уголь, торф)
|
|
1 097,77 |
1 097,77
|
1 128,55
|
1
|
2. МУ МПП ЖКХ
"Пижемское"
(дрова, торф)
|
|
1 226,31 |
1 226,31
|
1 260,69
|
2
|
3. Котельная
Шайгинской
поселковой
администрации по
ул.
Вокзальная
(уголь, дрова)
|
0,3/0,09
|
924,1
|
924,1
|
950,1
|
3
|
4. Котельная
Пижемской
поселковой
администрации
(дрова,
торф)
|
0,31/0,1
|
1 075,32 |
1 075,32
|
1 105,47
|
4
|
5. Котельная
центральная
Ошминской сельской
администрации
(уголь,
дрова)
|
1,96/0,4
|
687,19 |
687,19
|
706,46
|
5
|
1.2. Принять
предложения и рекомендации, изложенные в экспертных заключениях.
1.3. Администрации Тоншаевского
района в десятидневный срок с даты получения настоящего решения
правления региональной энергетической комиссии Нижегородской области
довести утвержденные тарифы (и экспертные заключения) до сведения
муниципальных котельных и обеспечить публикацию в местных СМИ
настоящего решения.
Председатель РЭК
С.А.ШАЛАЕВ
Приложение 1
к решению правления
региональной энергетической комиссии
Нижегородской области
от 17.11.2004 № 15/1
ЭКСПЕРТНОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ПО РАСЧЕТНЫМ МАТЕРИАЛАМ НА ТЕПЛОВУЮ
ЭНЕРГИЮ, ВЫРАБАТЫВАЕМУЮ
КОТЕЛЬНЫМИ МУП "КОММУНТЕХСЕРВИС",
Р.П. ТОНШАЕВО
НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ
ОСНОВАНИЯ ДЛЯ
РАССМОТРЕНИЯ
1. Пакет расчетных
материалов 2004 года (исх. б/н от 30.06.2004, вх. № 1441 от
30.06.2004).
2. Фактические данные мониторинга
услуг теплоснабжения и калькуляции себестоимости тепловой энергии за
2003 год.
3. Дополнительные материалы по
обоснованию затрат, относимых на плановую себестоимость производства
и реализации теплоэнергии на 2005 год (исх. от 27.07.2004 № 9, вх. от
04.08.2004 № 2030; исх. от 27.07.2004 № 18, вх. от 28.07.2004 № 1930;
вх. от 19.07.2004 № 1829).
На балансе
предприятия находятся 6 котельных:
1. Котельная "Центральная".
В котельной установлено 5 котлов
НР-18.
Общая мощность установленного
оборудования - 1,530 МВт.
Подключенная нагрузка - 1,210 МВт,
т.е. использование установленной
мощности - на 79,1%.
Срок службы котлов - 3 - 7 лет.
Используемое топливо - каменный
уголь.
Средневзвешенный КПД - 68,2%.
Письмо об утверждении расчета
топливного режима в департаменте энергетики, транспорта и связи
министерства промышленности и инноваций Правительства Нижегородской
области не представлено.
Протяженность тепловых сетей в
2-трубном исполнении - 2,889 км.
2. Котельная (ул.
Заречная).
В котельной установлено 2 котла
НР-18.
Общая мощность установленного
оборудования - 0,700 МВт.
Подключенная нагрузка - 0,264 МВт,
т.е. использование установленной
мощности - на 37,7%.
Срок службы котлов - 4 года.
Используемое топливо - каменный
уголь.
Средневзвешенный КПД - 60,0%.
Топливный режим - № 10-09/122 от
22.06.1998.
Протяженность тепловых сетей в
2-трубном исполнении - 0,808 км.
3. Котельная ТЗР.
В котельной установлено: 1 котел
"Универсал - 6М" и 1 котел НР-18.
Общая мощность установленного
оборудования - 0,875 МВт.
Подключенная нагрузка - 0,249 МВт,
т.е. использование установленной
мощности - на 28,5%.
Срок службы котлов - 3 - 12 лет.
Используемое топливо - каменный
уголь.
Средневзвешенный КПД - 73,26%.
Топливный режим - № 10-09/336 от
27.10.1995
Протяженность тепловых сетей в
2-трубном исполнении - 0,490 км.
4. Котельная
"Агротехсервис".
В котельной установлено 2 котла
НР-18.
Общая мощность установленного
оборудования - 0,700 МВт.
Подключенная нагрузка - 0,429 МВт,
т.е. использование установленной
мощности - на 61,3%.
Срок службы котлов - 4 года.
Используемое топливо - каменный
уголь.
Средневзвешенный КПД - 62,8%.
Письмо об утверждении расчета
топливного режима в департаменте энергетики, транспорта и связи
министерства промышленности и инноваций Правительства Нижегородской
области не представлено.
Протяженность тепловых сетей в
2-трубном исполнении - 0,734 км.
5. Котельная "МСО".
В котельной установлено 2 котла
НР-18.
Общая мощность установленного
оборудования - 0,700 МВт.
Подключенная нагрузка - 0,398 МВт,
т.е. использование установленной
мощности - на 56,9%.
Срок службы котлов - 6 лет.
Используемое топливо - каменный
уголь.
Средневзвешенный КПД - 63,0%.
Топливный режим - № 10-09/645 от
09.12.1994.
Протяженность тепловых сетей в
2-трубном исполнении - 0,580 км.
6. Котельная п.
Кировское.
В котельной установлено: 1 котел
"Тула-5" и котла НР-18.
Общая мощность установленного
оборудования - 0,563 МВт.
Подключенная нагрузка - 0,173 МВт,
т.е. использование установленной
мощности - на 30,7%.
Срок службы котлов - 2 - 15 лет.
Используемое топливо - каменный
уголь.
Средневзвешенный КПД - 63,0%.
Топливный режим - № 10-09/347 от
31.10.1995.
Протяженность тепловых сетей в
2-трубном исполнении - 0,880 км.
Отпуск тепловой
энергии населению и бюджетным организациям по всем котельным
составляет 98,1% от общего полезного отпуска теплоэнергии 5664
Гкал/год.
Технические отчеты по
режимно-наладочным испытаниям и режимные карты всех котлов,
установленных в котельных, не представлены.
Пересмотр тарифов на тепловую
энергию, утвержденных администрацией Тоншаевского района, вызван
изменением цен и тарифов на энергоресурсы.
ОБЪЕМЫ ВЫРАБОТКИ И
ПОЛЕЗНОГО ОТПУСКА ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ
С момента
утверждения топливных режимов произошли изменения в составе
потребителей, теплоснабжение которых осуществляется от 4 котельных,
находящихся на балансе предприятия, (ТЗР и "Агротехсервис"
- в сторону увеличения, МСО и п. Кировское - в сторону снижения). В
расчете плановой себестоимости производства и реализации тепловой
энергии объемы выработки и полезного отпуска по вышеперечисленным
котельным приняты в соответствии со справкой Тоншаевского филиала
ГПНО "Нижтехинвентаризация".
По 2 котельным (ул. Заречная и
Центральная) объемы выработки и полезного отпуска теплоэнергии
приняты в соответствии с топливными режимами (пообъектными расчетами
потребности в тепле и топливе).
В целом объем полезного отпуска
теплоэнергии составил 5664 Гкал/год в отличие от 3993 Гкал/год (в
соответствии с топливными режимами). Объем выработки теплоэнергии -
6231 Гкал/год и 4392 Гкал/год соответственно.
В плановую калькуляцию себестоимости
производства и реализации тепловой энергии, представленную
предприятием, внесены изменения по объемам потребления
энергоресурсов.
ТОПЛИВО
Объем потребления
каменного угля снижен и рассчитан исходя из удельной нормы расхода
топлива при средневзвешенном КПД 60 73,26%, в соответствии с
представленными фактическими мониторингами за 2003 год, и объема
выработки тепловой энергии по всем котельным в размере 6231 Гкал/год.
Стоимость топлива принята в соответствии с представленной
предприятием информацией из ГУП НО "Нижегородский клиринговый
центр".
ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЯ
Расход
электроэнергии в количестве 38,2 кВт.ч/Гкал, предложенный
предприятием, превышает существующие нормативы.
Предприятием представлены схемы
электроснабжения котельной, заверенные ФГУ "Волжскгосэнергонадзор",
справка из Шахунского отделения филиала "Энергосбыт" ОАО
"Нижновэнерго" и копии счетов за потребленную
электроэнергию.
В затратах на тепловую энергию расход
электроэнергии снижен и учтен в размере 34,0 кВт.ч/Гкал - по
фактическим данным 2003 года - на основании вышеперечисленных
документов.
ФОНД ОПЛАТЫ ТРУДА
Сумма заработной
платы основных производственных рабочих по всем котельным
откорректирована в сторону увеличения за счет увеличения с 1 апреля
2004 года месячной тарифной ставки рабочего 1 разряда на 7,4% по
информации, представленной предприятием.
ОТЧИСЛЕНИЯ НА
СОЦИАЛЬНЫЕ НУЖДЫ
Соответственно в
сторону увеличения откорректирована сумма отчислений на социальные
нужды.
ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ
РАСХОДЫ
Сумма затрат
общехозяйственного назначения рассчитана пропорционально заработной
плате основных производственных рабочих на основании представленного
предприятием расчета.
РЕМОНТНЫЙ ФОНД
Затраты на
приобретение материалов для проведения ремонтных работ по котельной,
учтенные предприятием по статье "Материалы",
перераспределены в статью "Ремонтный фонд". При этом сумма
затрат снижена и рассчитана исходя из фактических данных за 2003 год
на основании представленной предприятием расшифровки.
По остальным статьям плановой
калькуляции себестоимости производства и реализации тепловой энергии,
предложенной предприятием, изменений и корректировок не вносилось.
МУП "Коммунтехсервис"
представлена копия уведомления о возможности применения с 1 января
2004 года упрощенной системы налогообложения от 28.12.2003 № 118.
Таким образом, НДС на энергоресурсы, сырье, материалы и оплату услуг,
оказываемых сторонними организациями, должен быть учтен
непосредственно при формировании себестоимости производства и
реализации тепловой энергии.
Исходя из
вышеизложенного предлагаемые к утверждению тарифы (с учетом НДС на
энергоресурсы, сырье, материалы и оплату услуг, оказываемых
сторонними организациями) составят:
- для теплоснабжения населения и
бюджетных организаций - 1097,77 руб./Гкал - исходя из плановой
себестоимости производства и реализации теплоэнергии (с учетом
индексов-дефляторов на 2005 год) 1025,96 руб./Гкал и рентабельности
7%;
- для теплоснабжения прочих
потребителей - 1128,55 руб./Гкал - исходя из плановой себестоимости
производства и реализации теплоэнергии (с учетом индексов-дефляторов
на 2005 год) 1025,96 руб./Гкал и рентабельности 10%.
Рекомендовать
предприятию:
- провести режимно-наладочные
испытания работы котлов, установленных в котельной, при участии
организации, имеющей разрешение инспекции газового надзора ФГУ
"Нижновгосэнергонадзор" на проведение данного вида работ.
Предложения. При последующем
пересмотре тарифов на тепловую энергию, вырабатываемую котельной
предприятия, в обязательном порядке представить в региональную
энергетическую комиссию Нижегородской области все материалы согласно
Перечню документов, представляемых энергоснабжающими организациями
для проведения экспертизы расчетов себестоимости и утверждения
тарифов на производство и передачу (распределение) тепловой энергии,
утвержденному пунктом 12 решения правления РЭК Нижегородской области
от 24.12.2002 № 43.
КАЛЬКУЛЯЦИЯ
СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОИЗВОДСТВА И РЕАЛИЗАЦИИ
ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ ПО 6 КОТЕЛЬНЫМ МУП
"КОММУНТЕХСЕРВИС",
Р.П. ТОНШАЕВО НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ,
(С УЧЕТОМ НДС)
|
|
Ед. изм.
|
Объем
(кол-во) |
Тариф за
ед. изм.,
руб.
|
Затраты,
всего, руб.
|
Затраты,
руб./Гкал |
1. |
Топливо, всего
|
|
|
|
2 181 815
|
385,21
|
1.1. |
природный газ
|
тыс. куб.
м
|
|
|
0
|
|
1.2. |
мазут топочный
|
т
|
0
|
|
0
|
|
1.3. |
каменный уголь
|
т
|
1 835
|
1 189
|
2 181 815
|
|
1.4. |
ПБТ
|
т
|
|
|
0
|
|
2. |
Транспортные расходы |
|
1 835
|
90,95
|
166 893
|
29,47
|
3. |
Электроэнергия,
всего
|
|
|
|
412 480
|
72,82
|
3.1. |
по показаниям
счетчика
|
кВт.ч
|
211 854
|
1,947
|
412 480
|
|
3.2. |
за заявлен. мощность |
кВт в
мес.
|
|
|
0
|
|
3.3. |
услуги по передаче
|
|
|
|
0
|
|
4. |
Холодная вода, всего |
|
|
|
20 598
|
3,64
|
4.1. |
отопление
|
куб. м
|
2 591
|
7,95
|
20 598
|
|
4.2. |
горячее
водоснабжение
|
куб. м
|
|
|
0
|
|
5. |
Вспомогательные м-лы |
|
|
|
0
|
0,00
|
5.1. |
сульфоуголь
(катионит)
|
т
|
|
|
0
|
|
5.2. |
соль
|
т
|
|
|
0
|
|
5.3. |
другие материалы
|
|
|
|
|
|
|
Итого энергоресурсы
|
|
|
|
2 781 786
|
491,1
|
6. |
Фонд оплаты труда
|
|
|
|
1 112 815
|
196,47
|
6.1. |
численность
|
чел.
|
33
|
2 810,14
|
1 112 815
|
|
7. |
Отчисления на соц.
нужды
|
%
|
14,3 |
|
159 133
|
28,10
|
8. |
Амортизационные
отчисл.
|
|
|
|
47 800
|
8,44
|
9. |
Прочие расходы
|
|
|
|
1 222 370
|
215,81
|
9.1. |
общепроизводственные |
|
|
|
446 200
|
78,78
|
9.2. |
общехозяйственные
|
|
|
|
662 100
|
116,90
|
9.3. |
ремонтный фонд
|
|
|
|
99 070
|
17,49
|
9.4. |
услуги
производствен.
|
|
|
|
15 000
|
2,65
|
10. |
Себестоимость на
момент
расчета
|
|
|
|
5 323 904
|
939,95
|
11. |
Инфляция 2005/2004
|
%
|
|
|
487 110
|
86,00
|
11.1. |
каменный уголь
|
12,2
|
|
|
266 181
|
47,00
|
11.2. |
электроэнергия
|
9,6
|
|
|
39 598
|
6,99
|
11.3. |
ФОТ с отчисл.
|
4,7
|
|
|
59 782
|
10,55
|
11.4. |
ремонт, материалы,
услуги
|
10
|
|
|
11 407
|
2,01
|
11.5. |
остальные статьи
затрат
|
8,5
|
|
|
110 142
|
19,45
|
12. |
Себестоимость с
учетом
инфляции
|
|
|
|
5 811 015
|
1 025,96
|
12.1. |
прирост с/с на
момент
расчета
|
%
|
|
|
|
9,15
|
13. |
Полезный отпуск,
всего
|
Гкал
|
|
|
5 664
|
|
14. |
Удельн. вес ж/ф и
бюджетных
орган-ций
|
%
|
|
|
98,1
|
|
|
Категория
потребителей
тепловой энергии
|
с/с с уч.
инф-ции,
руб./Гкал |
процент
рент-сти,
%
|
полученные
тарифы
(с
НДС),
руб./Гкал
|
предыдущие
тарифы
(с
НДС),
руб./Гкал
|
прирост
к действ.
на
2004
г., %
|
15. |
Жилой фонд
|
1 025,96
|
7
|
1 097,77
|
1 007,29 |
8,98
|
16. |
Бюдж. организации
|
1 025,96
|
7
|
1 097,77
|
1 053,10 |
4,24
|
17. |
Прочие потребители
|
1 025,96
|
10
|
1 128,55
|
1 190,40 |
-5,20
|
Приложение 2
к решению правления
региональной энергетической комиссии
Нижегородской области
от 17.11.2004 № 15/1
ЭКСПЕРТНОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ПО РАСЧЕТНЫМ МАТЕРИАЛАМ НА ТЕПЛОВУЮ
ЭНЕРГИЮ, ВЫРАБАТЫВАЕМУЮ
КОТЕЛЬНЫМИ ПИЖЕМСКОГО МУ МПП ЖКХ, П.
ПИЖМА ТОНШАЕВСКОГО
РАЙОНА НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ
ОСНОВАНИЯ ДЛЯ
РАССМОТРЕНИЯ
1. Пакет расчетных
материалов 2004 года (исх. № 204 от 03.06.2004, вх. № 1440 от
30.06.2004).
2. Фактические данные мониторинга
услуг теплоснабжения и калькуляции себестоимости тепловой энергии за
2003 год.
3. Дополнительные материалы по
обоснованию затрат, относимых на плановую себестоимость производства
и реализации теплоэнергии на 2005 год.
На балансе предприятия находятся
котельные № 1, 2, 3:
1. Котельная № 1.
В котельной установлено 6 котлов
"Универсал-6".
Общая мощность установленного
оборудования - 2,1 МВт.
Подключенная нагрузка - 0,675 МВт,
т.е. использование установленной
мощности - на 32,1%.
Срок службы котлов - 11 лет.
Используемое топливо - дрова
топливные.
Средневзвешенный КПД - 42,7% (по
факту 2003 года).
Письмо об утверждении расчета
топливного режима в департаменте энергетики, транспорта и связи
министерства промышленности и инноваций Правительства Нижегородской
области не представлено.
Протяженность тепловых сетей в
2-трубном исполнении - 1,530 км.
2. Котельная № 2.
В котельной установлено 4 котла
"Тула-3".
Общая мощность установленного
оборудования - 2,790 МВт.
Подключенная нагрузка - 2,684 МВт,
т.е. использование установленной
мощности - на 96,2%.
Срок службы котлов - 9 лет.
Используемое топливо - торф.
Средневзвешенный КПД - 44,3% (по
факту 2003 года).
Письмо об утверждении расчета
топливного режима в департаменте энергетики, транспорта и связи
министерства промышленности и инноваций Правительства Нижегородской
области не представлено.
Протяженность тепловых сетей в
2-трубном исполнении - 2,84 км.
3. Котельная № 3.
В котельной установлено 2 котла
"Универсал-6".
Общая мощность установленного
оборудования - 0,844 МВт.
Подключенная нагрузка - 0,104 МВт,
т.е. использование установленной
мощности - на 12,3%.
Срок службы котлов - 7 лет.
Используемое топливо - дрова
топливные.
Средневзвешенный КПД - 60% (по факту
2003 года).
Письмо об утверждении расчета
топливного режима в департаменте энергетики, транспорта и связи
министерства промышленности и инноваций Правительства Нижегородской
области не представлено.
Протяженность тепловых сетей в
2-трубном исполнении - 0,270 км.
Отпуск тепловой
энергии населению и бюджетным организациям по 3 котельным составляет
77,5% от общего полезного отпуска теплоэнергии 7323 Гкал/год.
Технические отчеты по
режимно-наладочным испытаниям и режимные карты всех котлов,
установленных в котельных, не представлены.
Пересмотр тарифов на тепловую
энергию, утвержденных администрацией Тоншаевского района, вызван
изменением цен и тарифов на энергоресурсы.
ОБЪЕМЫ ВЫРАБОТКИ И
ПОЛЕЗНОГО ОТПУСКА ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ
На основании
представленной предприятием справки, заверенной администрацией
района, об отключении ряда объектов от тепловых сетей предприятия
произведено снижение объема полезного отпуска теплоэнергии по
котельным № 1, 2, 3 с 8698 Гкал/год (в соответствии с топливными
режимами) до 7323 Гкал/год (по предложению предприятия). Объем
выработки теплоэнергии - 9566 Гкал/год и 7641 Гкал/год
соответственно.
В плановую калькуляцию себестоимости
производства и реализации тепловой энергии, представленную
предприятием, внесены изменения по объемам потребления
энергоресурсов.
ТОПЛИВО
Объем потребления
торфа фрезерного по котельной № 2 и дров топливных по котельным № 1,
3 снижен и рассчитан исходя из удельной нормы расхода топлива при
средневзвешенном КПД 42,7% 60% в соответствии с мониторингами 2003
года, и объема выработки тепловой энергии в размере 7641 Гкал/год.
ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЯ
Расход
электроэнергии в количестве 68,5 кВтч/Гкал, предложенный предприятием
превышает существующие нормативы.
Фактический расход по данным 2003
года - 77,0 кВт.ч/Гкал.
В затратах на тепловую энергию расход
потребления электроэнергии снижен и учтен в размере 20 кВт.ч/Гкал - в
пределах норматива, применяемого на отопительных коммунальных
теплоэнергетических предприятиях в соответствии с методическими
указаниями, утвержденными комитетом РФ по муниципальному хозяйству.
ФОНД ОПЛАТЫ ТРУДА
Фонд оплаты труда
основного производственного персонала котельной откорректирован за
счет перераспределения заработной платы с отчислениями на социальные
нужды мастеров котельных № 1, 2 в статью "Общепроизводственные
расходы". Одновременно произведено увеличение суммы заработной
платы основных производственных рабочих по всем котельным за счет
увеличения с 1 апреля 2004 года месячной тарифной ставки рабочего 1
разряда на 7,4% по информации, представленной предприятием.
ОТЧИСЛЕНИЯ НА
СОЦИАЛЬНЫЕ НУЖДЫ
Соответственно
откорректирована сумма отчислений на социальные нужды.
ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ
РАСХОДЫ
Статьи себестоимости
перегруппированы в соответствии с общепринятой методикой отнесения
затрат на себестоимость производства и реализации тепловой энергии. В
данной статье учтена заработная плата с отчислениями на социальные
нужды мастеров котельных № 1, 2. Кроме того, в статью
"Общепроизводственные расходы" перераспределены
транспортные расходы и затраты на освещение котельных, учтенные
предприятием по статье "Прочие расходы".
ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ
РАСХОДЫ
Сумма затрат
общехозяйственного назначения увеличена за счет перераспределения в
данную статью затрат по налогам и оплате услуг КВЦ.
УСЛУГИ
ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ХАРАКТЕРА
В данную статью
перераспределены расходы по оплате услуг производственного характера,
оказываемых сторонними организациями, учтенные предприятием по статье
"Прочие расходы".
По остальным статьям плановой
калькуляции себестоимости производства и реализации тепловой энергии,
предложенной предприятием, изменений и корректировок не вносилось.
Пижемским МУ МУП ЖКХ представлена
копия уведомления о возможности применения упрощенной системы
налогообложения от 28.12.2003 № 117.
Таким образом, НДС на энергоресурсы,
сырье, материалы, оплату услуг, оказываемых сторонними организациями,
должен быть учтен непосредственно при формировании себестоимости
производства и реализации тепловой энергии.
Исходя из вышеизложенного,
предлагаемые к утверждению тарифы (с учетом НДС на энергоресурсы,
сырье, материалы, оплату услуг, оказываемых сторонними организациями)
составят:
- для теплоснабжения населения и
бюджетных организаций - 1226,31 руб./Гкал - исходя из плановой
себестоимости производства и реализации теплоэнергии (с учетом
индексов-дефляторов на 2005 год) 1146,08 руб./Гкал и рентабельности
7%;
- для теплоснабжения прочих
потребителей - 1260,69 руб./Гкал - исходя из плановой себестоимости
производства и реализации теплоэнергии (с учетом индексов-дефляторов
на 2005 год) 1146,08 руб./Гкал и рентабельности 10%.
Рекомендовать
предприятию:
- провести режимно-наладочные
испытания работы котлов, установленных в котельных, при участии
организации, имеющей разрешение инспекции газового надзора ГУ
"Нижновгосэнергонадзор" на проведение данного вида работ;
- в связи с изменением подключенных
тепловых нагрузок котельных разработать пообъектные расчеты
потребности в тепле и топливе (топливные режимы) на основании
существующего в настоящее время перечня потребителей тепловой
энергии. Утвердить новые топливные режимы в департаменте энергетики,
транспорта и связи министерства промышленности и инноваций
Правительства Нижегородской области;
Предложения. При последующем
пересмотре тарифов на тепловую энергию, вырабатываемую котельной
предприятия, в обязательном порядке представить в региональную
энергетическую комиссию Нижегородской области все материалы согласно
Перечню документов, представляемых энергоснабжающими организациями
для проведения экспертизы расчетов себестоимости и утверждения
тарифов на производство и передачу (распределение) тепловой энергии,
утвержденному пунктом 12 решения правления РЭК Нижегородской области
от 24.12.2002 № 43.
КАЛЬКУЛЯЦИЯ
СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОИЗВОДСТВА И РЕАЛИЗАЦИИ ТЕПЛОВОЙ
ЭНЕРГИИ ПО КОТЕЛЬНЫМ № 1, 2, 3
ПИЖЕМСКОГО МУ МПП ЖКХ
(С УЧЕТОМ НДС), П. ПИЖМА ТОНШАЕВСКОГО
РАЙОНА
НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ
|
|
Ед. изм. |
Объем
(кол-во)
|
Тариф за
ед. изм.,
руб.
|
Затраты,
всего, руб. |
Затраты,
руб./Гкал
|
1. |
Топливо, всего
|
|
|
|
3 878 804
|
529,67 |
1.1. |
природный газ
|
тыс. куб.
м
|
|
|
0
|
|
1.2. |
торф фрезерный
|
т
|
5 576
|
624
|
3 479 424
|
|
1.3. |
дрова топливные
|
т
|
2 102
|
190
|
399 380
|
|
1.4. |
ПБТ
|
т
|
|
|
0
|
|
2. |
Транспортные расходы |
|
4 739
|
121,54
|
575 978
|
78,65 |
3. |
Электроэнергия,
всего
|
|
|
|
297 541
|
40,63 |
3.1. |
по показаниям
счетчика
|
кВт.ч
|
152 820
|
1,947 |
297 541
|
|
3.2. |
за заявлен. мощность |
кВт в
мес.
|
|
|
0
|
|
3.3. |
услуги по передаче
|
|
|
|
0
|
|
4. |
Холодная вода, всего |
|
|
|
43 440
|
5,93 |
4.1. |
отопление
|
куб. м
|
3 761
|
11,55
|
43 440
|
|
4.2. |
горячее
водоснабжение
|
куб. м
|
|
|
0
|
|
5. |
Вспомогательные м-лы |
|
|
|
0
|
0,00 |
5.1. |
сульфоуголь
(катионит)
|
т
|
|
|
0
|
|
5.2. |
соль
|
т
|
|
|
0
|
|
5.3. |
другие материалы
|
|
|
|
|
|
|
Итого энергоресурсы
|
|
|
|
4 795 762
|
654,9
|
6. |
Фонд оплаты труда
|
|
|
|
1 204 632
|
164,50 |
6.1. |
численность
|
чел.
|
40
|
2 509,65
|
1 204 632
|
|
7. |
Отчисления на соц.
нужды
|
%
|
14,3 |
|
172 262
|
23,52 |
8. |
Амортизационные
отчисл.
|
|
|
|
84 300
|
11,51 |
9. |
Прочие расходы:
|
|
|
|
1 471 226
|
200,90 |
9.1. |
общепроизводственные |
|
|
|
214 347
|
29,27 |
9.2. |
общехозяйственные
|
|
|
|
877 260
|
119,80 |
9.3. |
ремонтный фонд
|
|
|
|
255 214
|
34,85 |
9.4. |
услуги
производствен.
|
|
|
|
124 405
|
16,99 |
10. |
Себестоимость на
момент
расчета
|
|
|
|
7 728 183
|
1 055,33 |
11. |
Инфляция 2005/2004
|
%
|
|
|
664 557
|
90,75 |
11.1. |
топливо
|
10
|
|
|
387 880
|
52,97 |
11.2. |
электроэнергия
|
9,6
|
|
|
28 564
|
3,90 |
11.3. |
ФОТ с отчисл.
|
4,7
|
|
|
64 714
|
8,84 |
11.4. |
ремонт, материалы,
услуги
|
10
|
|
|
37 962
|
5,18 |
11.5. |
остальные статьи
затрат
|
8,5
|
|
|
145 437
|
19,86 |
12.
|
Себестоимость с
учетом
инфляции
|
|
|
|
8 392 740
|
1 146,08 |
12.1. |
прирост с/с на
момент
расчета
|
%
|
|
|
|
8,60 |
13.
|
Полезный отпуск,
всего
|
Гкал
|
|
|
7 323
|
|
14.
|
Удельн. вес ж/ф и
бюджетных
орган-ций
|
%
|
|
|
77,5 |
|
|
Категория
потребителей
тепловой энергии
|
с/с с уч.
инф-ции,
руб./Гкал |
процент
рент-сти,
%
|
полученные
тарифы,
руб./Гкал,
(с НДС)
|
предыдущие
тарифы,
руб./Гкал,
(с НДС)
|
прирост,
руб./Гкал,
на
2004
г., %
|
15.
|
Жилой фонд
|
1 146,08
|
7
|
1 226,31
|
1 007,29
|
21,74 |
16.
|
Бюдж. организации
|
1 146,08
|
7
|
1 226,31
|
1 162,77
|
5,46 |
17.
|
Прочие потребители
|
1 146,08
|
10
|
1 260,69
|
1 314,43
|
-4,09 |
Приложение 3
к решению правления
региональной энергетической комиссии
Нижегородской области
от 17.11.2004 № 15/1
ЭКСПЕРТНОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ПО РАСЧЕТНЫМ МАТЕРИАЛАМ НА ТЕПЛОВУЮ
ЭНЕРГИЮ, ВЫРАБАТЫВАЕМУЮ
КОТЕЛЬНОЙ ШАЙГИНСКОЙ ПОСЕЛКОВОЙ
АДМИНИСТРАЦИИ ТОНШАЕВСКОГО
РАЙОНА НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ
ОСНОВАНИЯ ДЛЯ
РАССМОТРЕНИЯ
1. Пакет расчетных
материалов 2004 года (исх. б/н от 22.06.2004, вх. № 1442 от
30.06.2004).
2. Фактические данные мониторинга
услуг теплоснабжения и калькуляции себестоимости тепловой энергии за
2003 год.
3. Дополнительные материалы по
обоснованию затрат, относимых на плановую себестоимость производства
и реализации теплоэнергии на 2005 год (исх. от 28.07.2004 N
143-03/178, вх. от 30.07.2004 № 1961; исх. от 07.07.2004 N
143-03/165, вх. от 08.07.2004 № 1743; исх. от 20.09.2004 N
143-03/213, вх. от 21.09.2004 № 2376/1).
В котельной установлено 2 котла
"Универсал-6".
Общая мощность установленного
оборудования - 0,300 МВт.
Подключенная нагрузка - 0,091 МВт,
т.е. использование установленной
мощности - на 30,3%.
Срок службы котлов - 19 лет.
Используемое топливо - каменный уголь
и торф.
Средневзвешенный КПД - 69%.
Письмо об утверждении
расчета-обоснования топливного режима, выполненного ТОО "Экономика
и развитие" в 1997 году, в департаменте энергетики, транспорта и
связи министерства промышленности и инноваций Правительства
Нижегородской области не представлено.
Протяженность тепловых сетей в
2-трубном исполнении в мониторинге не указана.
Отпуск тепловой энергии населению и
бюджетным организациям составляет 100% от общего полезного отпуска
теплоэнергии 172 Гкал/год.
Технический отчет по
режимно-наладочным испытаниям и режимные карты всех котлов,
установленных в котельной, не представлены.
Пересмотр тарифов на тепловую
энергию, утвержденных администрацией Тоншаевского района, вызван
изменением цен и тарифов на энергоресурсы.
ОБЪЕМЫ ВЫРАБОТКИ И
ПОЛЕЗНОГО ОТПУСКА ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ
В расчете плановой
себестоимости объемы выработки (189 Гкал/год) и полезного отпуска
теплоэнергии (172 Гкал/год) приняты в соответствии с топливным
режимом (пообъектным расчетом потребности в тепле и топливе).
В плановую калькуляцию себестоимости
производства и реализации тепловой энергии, представленную
предприятием, внесены изменения по объемам потребления
энергоресурсов.
ТОПЛИВО
Объем потребления
каменного угля и торфа снижен и рассчитан исходя из удельной нормы
расхода топлива при средневзвешенном КПД 69%, в соответствии с
паспортными данными, и объема выработки тепловой энергии в размере
189 Гкал/год.
ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЯ
Расход
электроэнергии в количестве 72,0 кВт.ч/Гкал по фактическим данным
2003 года превышает существующие нормативы.
В затратах на тепловую энергию расход
потребления электроэнергии снижен и учтен в размере 20 кВт.ч/Гкал - в
пределах норматива, применяемого на отопительных коммунальных
теплоэнергетических предприятиях в соответствии с методическими
указаниями, утвержденными комитетом РФ по муниципальному хозяйству.
ХОЛОДНАЯ ВОДА
В затратах на
производство и реализацию теплоэнергии объем потребления холодной
воды учтен в размере 0,5 куб. м/Гкал - в пределах норматива,
применяемого на отопительных коммунальных теплоэнергетических
предприятиях (методические указания, утвержденные комитетом РФ по
муниципальному хозяйству). По предложению предприятия расход воды на
производство и реализацию теплоэнергии отсутствует.
ФОНД ОПЛАТЫ ТРУДА
Сумма заработной
платы основных производственных рабочих по котельной откорректирована
в сторону увеличения за счет увеличения с 1 апреля 2004 года месячной
тарифной ставки рабочего 1 разряда на 7,4% по информации,
представленной администрацией района.
ОТЧИСЛЕНИЯ НА
СОЦИАЛЬНЫЕ НУЖДЫ
Соответственно в
сторону увеличения откорректирована сумма отчислений на социальные
нужды, рассчитанная с учетом ставок единого социального налога,
установленных ст. 241 НК РФ с 2001, и ставки на социальное
страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в
размере 0,2%.
По остальным статьям плановой
калькуляции себестоимости производства и реализации тепловой энергии,
предложенной предприятием, изменений и корректировок не вносилось.
Администрацией Тоншаевского района
представлена копия справки из Межрайонной инспекции МНС России № 14
от 23.07.2004 № 02-4-12/151 об освобождении Шайгинской поселковой
администрации от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных
с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость в
соответствии со статьей 145 Налогового кодекса. Таким образом, НДС на
энергоресурсы, сырье, материалы и оплату услуг, оказываемых
сторонними организациями, должен быть учтен непосредственно при
формировании себестоимости производства и реализации тепловой
энергии.
Исходя из вышеизложенного,
предлагаемые к утверждению тарифы (с учетом НДС на энергоресурсы,
сырье, материалы и оплату услуг, оказываемых сторонними
организациями) составят:
- для теплоснабжения населения и
бюджетных организаций - 924,10 руб./Гкал - исходя из плановой
себестоимости производства и реализации теплоэнергии (с учетом
индексов-дефляторов на 2005 год) 863,68 руб./Гкал и рентабельности
7%;
- для теплоснабжения прочих
потребителей - 950,10 руб./Гкал - исходя из плановой себестоимости
производства и реализации теплоэнергии (с учетом индексов-дефляторов
на 2005 год) 863,68 руб./Гкал и рентабельности 10%.
Рекомендовать:
- провести режимно-наладочные
испытания работы котлов, установленных в котельной, при участии
организации, имеющей разрешение инспекции газового надзора ГУ
"Нижновгосэнергонадзор" на проведение данного вида работ.
Предложения. При последующем
пересмотре тарифов на тепловую энергию, вырабатываемую котельной
предприятия, в обязательном порядке представить в региональную
энергетическую комиссию Нижегородской области все материалы согласно
Перечню документов, представляемых энергоснабжающими организациями
для проведения экспертизы расчетов себестоимости и утверждения
тарифов на производство и передачу (распределение) тепловой энергии,
утвержденному пунктом 12 решения правления РЭК Нижегородской области
от 24.12.2002 № 43.
КАЛЬКУЛЯЦИЯ
СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОИЗВОДСТВА И РЕАЛИЗАЦИИ ТЕПЛОВОЙ
ЭНЕРГИИ ПО КОТЕЛЬНОЙ ШАЙГИНСКОЙ
ПОСЕЛКОВОЙ АДМИНИСТРАЦИИ
ТОНШАЕВСКОГО РАЙОНА НИЖЕГОРОДСКОЙ
ОБЛАСТИ (С УЧЕТОМ НДС)
┌─────┬────────────────────┬─────────┬─────────┬──────────┬──────────┬─────────┐
│ │ │Ед.
изм. │ Объем │ Тариф за │ Затраты, │
Затраты,│
│ │ │ │(кол-во)
│ ед. изм.,│ всего, │руб./Гкал│
│ │ │ │
│ руб. │
руб. │ │
├─────┼────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│ 1.│Топливо,
всего │ │ │ │
75 780 │ 440,58 │
├─────┼────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│ 1.1.│природный
газ │тыс. куб.│ │ │
│ │
│ │ │ м
│ │ │ │
│
├─────┼────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│ 1.2.│торф
фрезерный │ т │ 43,7 │ 624,00 │
27 269 │ │
├─────┼────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│ 1.3.│дрова
топливные │ т │ │ │
0 │ │
├─────┼────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│ 1.4.│уголь
│ т │ 40,8 │ 1 189,00 │ 48
511 │ │
├─────┼────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│ 2.│Транспортные
расходы│ │ │ │ 6
800 │ 39,53 │
├─────┼────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│ 3.│Электроэнергия,
│ │ │ │ 4 536
│ 26,37 │
│ │всего
│ │ │ │
│ │
├─────┼────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│ 3.1.│по
показаниям│ кВт.ч │3 780 │ 1,2 │ 4
536 │ │
│ │счетчика
│ │ │ │
│ │
├─────┼────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│ 3.2.│за заявлен.
мощность│ кВт в │ │ │
0 │ │
│ │ │ мес.
│ │ │ │ │
├─────┼────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│ 3.3.│услуги по
передаче │ │ │ │
0 │ │
├─────┼────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│ 4.│Холодная
вода, всего│ │ │ │
751 │ 4,37 │
├─────┼────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│ 4.1.│отопление
│ куб. м │ 94,5 │ 7,95 │
751 │ │
├─────┼────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│ 4.2.│горячее
│ куб. м │ │ │
0 │ │
│ │водоснабжение
│ │ │ │
│ │
├─────┼────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│ 5.│Вспомогательные
м-лы│ │ │ │ 0
│ 0,00 │
├─────┼────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│ 5.1.│сульфоуголь
│ т │ │ │
0 │ │
│ │(катионит)
│ │ │ │
│ │
├─────┼────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│ 5.2.│соль
│ т │ │ │
0 │ │
├─────┼────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│ 5.3.│другие
материалы │ │ │ │
│ │
├─────┼────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│ │Итого
энергоресурсы │ │ │ │
87 867 │ 510,9 │
├─────┼────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│ 6.│Фонд оплаты
труда │ │ │ │ 18
853 │ 109,61 │
├─────┼────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│ 6.1.│численность
│ чел. │ 3 │ 897,74 │ 18
853 │ │
├─────┼────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│ 7.│Отчисления
на соц.│ % │ 35,8 │ │ 6
749 │ 39,24 │
│ │нужды
│ │ │ │
│ │
├─────┼────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│ 8.│Амортизационные
│ │ │ │ 1 800
│ 10,47 │
│ │отчисл.
│ │ │ │
│ │
├─────┼────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│ 9.│Прочие
расходы │ │ │ │
20 227 │ 117,60 │
├─────┼────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│ 9.1.│общепроизводственные│
│ │ │ │
0,00 │
├─────┼────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│ 9.2.│общехозяйственные
│ │ │ │ 12 079 │
70,23 │
├─────┼────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│ 9.3.│ремонтный
фонд │ │ │ │ 8
148 │ 47,37 │
├─────┼────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│ 9.4.│услуги
│ │ │ │
0 │ 0,00 │
│ │производствен.
│ │ │ │
│ │
├─────┼────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│ 10.│Себестоимость
на│ │ │ │135 496
│ 787,77 │
│ │момент
расчета │ │ │ │
│ │
├─────┼────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│ 11. │Инфляция
2005/2004 │ % │ │ │
13 058 │ 75,92 │
├─────┼────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│11.1.│каменный
уголь │ 12,2 │ │ │
5 918 │ 34,41 │
├─────┼────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│11.2.│электроэнергия
│ 16 │ │ │ 726
│ 4,22 │
├─────┼────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│11.3.│ФОТ с
отчисл. │ 4,7 │ │ │
1 203 │ 7,00 │
├─────┼────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│11.4.│ремонт,
материалы,│ 10 │ │ │ 3
542 │ 20,59 │
│ │услуги
│ │ │ │
│ │
├─────┼────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│11.5.│остальные
статьи│ 8,5 │ │ │ 1
669 │ 9,70 │
│ │затрат
│ │ │ │
│ │
├─────┼────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│ 12.│Себестоимость
с│ │ │ │148 554
│ 863,68 │
│ │учетом
инфляции │ │ │ │
│ │
├─────┼────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│ 13.│Полезный
отпуск,│ Гкал │ │ │
172 │ │
│ │всего
│ │ │ │
│ │
├─────┼────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│ 14.│Удельн.
вес│ % │ │ │
100,0 │ │
│ │населения
и│ │ │ │
│ │
│ │бюджетных
орган-ций │ │ │ │
│ │
├─────┼────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│ │Категория
│с/с с уч.│ процент │полученные│предыдущие│
прирост │
│ │потребителей
│ инф-ции,│рент-сти,│ тарифы, │
тарифы, │к действ.│
│ │тепловой
энергии │руб./Гкал│ % │руб./Гкал,│руб./Гкал,│
на 2004 │
│ │ │ │
│ (с НДС) │ (с
НДС) │ г. │
├─────┼────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
-
- -->
примечание.-
Нумерация пунктов дана в
соответствии с официальным текстом-
документа.-
│ 14.│Население
│ 863,68 │ 7 │ 924,1 │ 1
003,04│ -7,87% │
├─────┼────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
│ 15.│Бюдж.
организации │ 863,68 │ 7 │ 924,1 │
1 003,04│ -7,87% │
├─────┼────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤
-
- -->
примечание.-
Нумерация пунктов дана в
соответствии с официальным текстом-
документа.-
│ 15.│Прочие
потребители │ 863,68 │ 10 │ 950,1 │
1 003,04│ -5,28% │
└─────┴────────────────────┴─────────┴─────────┴──────────┴──────────┴─────────┘
Приложение 4
к решению правления
региональной энергетической комиссии
Нижегородской области
от 17.11.2004 № 15/1
ЭКСПЕРТНОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ПО РАСЧЕТНЫМ МАТЕРИАЛАМ НА ТЕПЛОВУЮ
ЭНЕРГИЮ, ВЫРАБАТЫВАЕМУЮ
КОТЕЛЬНОЙ ПИЖЕМСКОЙ ПОСЕЛКОВОЙ
АДМИНИСТРАЦИИ П. ПИЖМА
ТОНШАЕВСКОГО РАЙОНА НИЖЕГОРОДСКОЙ
ОБЛАСТИ
ОСНОВАНИЯ ДЛЯ
РАССМОТРЕНИЯ
1. Пакет расчетных
материалов 2004 года (исх. б/н от 22.06.2004, вх. № 1442 от
30.06.2004).
2. Фактические данные мониторинга
услуг теплоснабжения и калькуляции себестоимости тепловой энергии за
2003 год.
3. Дополнительные материалы по
обоснованию затрат, относимых на плановую себестоимость производства
и реализации теплоэнергии на 2005 год (исх. от 28.07.2004 N
143-03/178, вх. от 30.07.2004 № 1961; исх. от 07.07.2004 N
143-03/165; вх. от 08.07.2004 № 1743; исх. от 20.09.2004 N
143-03/213, вх. от 21.09.2004 № 2376/1).
В котельной
установлено 2 котла "Универсал-6".
Общая мощность установленного
оборудования - 0,308 МВт.
Подключенная нагрузка - 0,078 МВт,
т.е. использование установленной
мощности - на 25,3%.
Срок службы котлов - 5 лет.
Используемое топливо - дрова топочные
и торф.
Средневзвешенный КПД - 50%.
Расчет-обоснование топливного режима,
а также письмо об утверждении в департаменте энергетики, транспорта и
связи министерства промышленности и инноваций Правительства
Нижегородской области не представлены.
Протяженность тепловых сетей в
2-трубном исполнении - 0,300 км.
Отпуск тепловой энергии населению и
бюджетным организациям составляет 64,8% от общего полезного отпуска
теплоэнергии 145 Гкал/год. Технический отчет по режимно-наладочным
испытаниям и режимные карты всех котлов, установленных в котельной,
не представлены.
Пересмотр тарифов на тепловую
энергию, утвержденных администрацией Тоншаевского района, вызван
изменением цен и тарифов на энергоресурсы.
ОБЪЕМЫ ВЫРАБОТКИ И
ПОЛЕЗНОГО ОТПУСКА ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ
В расчете плановой
себестоимости объемы выработки (160 Гкал/год) и полезного отпуска
теплоэнергии (145 Гкал/год) приняты по предложению предприятия в
соответствии с данными департамента энергетики, транспорта и связи
министерства промышленности и инноваций Правительства Нижегородской
области.
В плановую калькуляцию себестоимости
производства и реализации тепловой энергии, представленную
предприятием, внесены изменения по объемам потребления
энергоресурсов.
ТОПЛИВО
Объем потребления
дров топочных и торфа снижен и рассчитан исходя из удельной нормы
расхода топлива при средневзвешенном КПД 50,0%, в соответствии с
топливным режимом, и объема выработки тепловой энергии в размере 160
Гкал/год.
ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЯ
Расход
электроэнергии в количестве 40,0 кВт.ч/Гкал по фактическим данным
2003 года превышает существующие нормативы.
В затратах на тепловую энергию расход
потребления электроэнергии снижен и учтен в размере 20 кВт.ч/Гкал - в
пределах норматива, применяемого на отопительных коммунальных
теплоэнергетических предприятиях в соответствии с методическими
указаниями, утвержденными комитетом РФ по муниципальному хозяйству.
ХОЛОДНАЯ ВОДА
В затратах на
производство и реализацию теплоэнергии объем потребления холодной
воды учтен в размере 0,5 кв. м/Гкал - в пределах норматива,
применяемого на отопительных коммунальных теплоэнергетических
предприятиях (методические указания, утвержденные комитетом РФ по
муниципальному хозяйству).
ФОНД ОПЛАТЫ ТРУДА
Сумма заработной
платы основных производственных рабочих по всем котельным
откорректирована в сторону увеличения за счет увеличения с 1 апреля
2004 года месячной тарифной ставки рабочего 1 разряда на 7,4% по
информации, представленной администрацией района.
ОТЧИСЛЕНИЯ НА
СОЦИАЛЬНЫЕ НУЖДЫ
Соответственно в
сторону увеличения откорректирована сумма отчислений на социальные
нужды, рассчитанная с учетом ставок единого социального налога,
установленных ст. 241 НК РФ с 2001, и ставки на социальное
страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в
размере 0,2%.
По остальным статьям плановой
калькуляции себестоимости производства и реализации тепловой энергии,
предложенной предприятием, изменений и корректировок не вносилось.
Администрацией Тоншаевского района
представлена копия справки из Межрайонной инспекции МНС России № 14
от 23.07.2004 № 02-4-12/151 об освобождении Пижемской поселковой
администрации от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных
с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость в
соответствии со статьей 145 Налогового кодекса. Таким образом, НДС на
энергоресурсы, сырье, материалы и оплату услуг, оказываемых
сторонними организациями, должен быть учтен непосредственно при
формировании себестоимости производства и реализации тепловой
энергии.
Исходя из вышеизложенного,
предлагаемые к утверждению тарифы (с учетом НДС на энергоресурсы,
сырье, материалы и оплату услуг, оказываемых сторонними
организациями) составят:
- для теплоснабжения населения и
бюджетных организаций - 1075,32 руб./Гкал - исходя из плановой
себестоимости производства и реализации теплоэнергии (с учетом
индексов-дефляторов на 2005 год) 1004,97 руб./Гкал и рентабельности
7%;
- для теплоснабжения прочих
потребителей - 1105,47 руб./Гкал - исходя из плановой себестоимости
производства и реализации теплоэнергии (с учетом индексов-дефляторов
на 2005 год) 1004,97 руб./Гкал и рентабельности 10%.
Рекомендовать:
- провести режимно-наладочные
испытания работы котлов, установленных в котельной, при участии
организации, имеющей разрешение инспекции газового надзора ГУ
"Нижновгосэнергонадзор" на проведение данного вида работ.
Предложения. При последующем
пересмотре тарифов на тепловую энергию, вырабатываемую котельной
предприятия, в обязательном порядке представить в региональную
энергетическую комиссию Нижегородской области все материалы согласно
Перечню документов, представляемых энергоснабжающими организациями
для проведения экспертизы расчетов себестоимости и утверждения
тарифов на производство и передачу (распределение) тепловой энергии,
утвержденному пунктом 12 решения правления РЭК Нижегородской области
от 24.12.2002 № 43.
КАЛЬКУЛЯЦИЯ
СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОИЗВОДСТВА И РЕАЛИЗАЦИИ ТЕПЛОВОЙ
ЭНЕРГИИ ПО КОТЕЛЬНОЙ ПИЖЕМСКОЙ
ПОСЕЛКОВОЙ АДМИНИСТРАЦИИ
(С УЧЕТОМ НДС), П. ПИЖМА ТОНШАЕВСКОГО
РАЙОНА
НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ
|
|
Ед. изм. |
Объем
(колич-во) |
Тариф за
ед. изм.,
руб.
|
Затраты,
всего,
руб.
|
Затраты,
руб./Гкал |
1. |
Топливо, всего
|
|
|
|
42 379
|
292,27
|
1.1. |
природный газ
|
тыс. куб.
м
|
|
|
|
|
1.2. |
торф фрезерный
|
т
|
26,2
|
624,00
|
16 349
|
|
1.3. |
дрова топливные
|
т
|
137,0
|
190,00
|
26 030
|
|
1.4. |
уголь
|
т
|
|
|
0
|
|
2. |
Транспортные расходы |
|
|
|
8 300
|
57,24
|
3. |
Электроэнергия,
всего
|
|
|
|
3 840
|
26,48
|
3.1. |
по показаниям
счетчика
|
кВт.ч
|
3 200
|
1,2
|
3 840
|
|
3.2. |
за заявлен. мощность |
кВт в
мес.
|
|
|
0
|
|
3.3. |
услуги по передаче
|
|
|
|
0
|
|
4. |
Холодная вода, всего |
|
|
|
871
|
6,01
|
4.1. |
отопление
|
куб. м
|
80,0
|
10,89
|
871
|
|
4.2. |
горячее
водоснабжение
|
куб. м
|
|
|
0
|
|
5. |
Вспомогательные м-лы |
|
|
|
0
|
0,00
|
5.1. |
сульфоуголь
(катионит)
|
т
|
|
|
0
|
|
5.2. |
соль
|
т
|
|
|
0
|
|
5.3. |
другие материалы
|
|
|
|
|
|
|
Итого энергоресурсы
|
|
|
|
55 390
|
382,0
|
6. |
Фонд оплаты труда
|
|
|
|
37 660
|
259,72
|
6.1. |
численность
|
чел.
|
3
|
1 046,1
|
37 660
|
|
7. |
Отчисления на соц.
нужды
|
%
|
35,8
|
|
13 482
|
92,98
|
8. |
Амортизационные
отчисл.
|
|
|
|
3 800
|
26,21
|
9. |
Прочие расходы
|
|
|
|
25 100
|
173,10
|
9.1. |
общепроизводственные |
|
|
|
|
0,00
|
9.2. |
общехозяйственные
|
|
|
|
17 100
|
117,93
|
9.3. |
ремонтный фонд
|
|
|
|
8 000
|
55,17
|
9.4. |
услуги
производствен.
|
|
|
|
0
|
0,00
|
10. |
Себестоимость на
момент
расчета
|
|
|
|
135 432
|
934,01
|
11. |
Инфляция 2005/2004
|
%
|
|
|
10 289
|
70,96
|
11.1. |
топливо
|
12,2
|
|
|
0
|
0,00
|
11.2. |
электроэнергия
|
16
|
|
|
614
|
4,24
|
11.3. |
ФОТ с отчисл.
|
4,7
|
|
|
2 404
|
16,58
|
11.4. |
ремонт, материалы,
услуги
|
10
|
|
|
5 038
|
34,74
|
11.5. |
остальные статьи
затрат
|
8,5
|
|
|
2 233
|
15,40
|
12. |
Себестоимость с
учетом
инфляции
|
|
|
|
145 721
|
1 004,97
|
13. |
Полезный отпуск,
всего
|
Гкал
|
|
|
145
|
|
14. |
Удельн. вес ж/ф и
бюджетных
орган-ций
|
%
|
|
|
100,0
|
|
|
Категория
потребителей
тепловой энергии
|
с/с с уч.
инф-ции,
руб./Гкал |
процент
рент-сти,
%
|
полученные
тарифы,
руб./Гкал,
(с НДС)
|
предыдущие
тарифы,
руб./Гкал,
(с НДС)
|
прир. к
действ.
на 2004
г.
|
15. |
Жилой фонд
|
1 004,97
|
7
|
1 075,32
|
1 455,23 |
-26,11% |
16. |
Бюдж. организации
|
1 004,97
|
7
|
1 075,32
|
1 455,23 |
-26,11% |
17. |
Прочие потребители
|
1 004,97
|
10
|
1 105,47
|
1 455,23 |
-24,03% |
Приложение 5
к решению правления
региональной энергетической комиссии
Нижегородской области
от 17.11.2004 № 15/1
ЭКСПЕРТНОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ПО РАСЧЕТНЫМ МАТЕРИАЛАМ НА ТЕПЛОВУЮ
ЭНЕРГИЮ, ВЫРАБАТЫВАЕМУЮ
КОТЕЛЬНОЙ ОШМИНСКОЙ СЕЛЬСКОЙ
АДМИНИСТРАЦИИ, С. ОШМИНСКОЕ
ТОНШАЕВСКОГО РАЙОНА НИЖЕГОРОДСКОЙ
ОБЛАСТИ
ОСНОВАНИЯ ДЛЯ
РАССМОТРЕНИЯ
1. Пакет расчетных
материалов 2004 года (исх. б/н от 22.06.2004, вх. № 1442 от
30.06.2004).
2. Фактические данные мониторинга
услуг теплоснабжения и калькуляции себестоимости тепловой энергии за
2003 год.
3. Дополнительные материалы по
обоснованию затрат, относимых на плановую себестоимость производства
и реализации теплоэнергии на 2005 год (исх. от 28.07.2004 N
143-03/178, вх. от 30.07.2004 № 1961; исх. от 07.07.2004 N
143-03/165, вх. от 08.07.2004 № 1743).
В котельной установлено 2 котла
"Энергия-3" и 2 котла "Тула-3".
Общая мощность установленного
оборудования - 1,958 МВт.
Подключенная нагрузка - 0,406 МВт,
т.е. использование установленной
мощности - на 20,7%.
Срок службы котлов - 12 лет.
Используемое топливо - каменный уголь
и дрова топочные.
Средневзвешенный КПД - 64%.
Письмо об утверждении
расчета-обоснования топливного режима, выполненного ТОО "Экономика
и развитие" в 1997 году, в департаменте энергетики, транспорта и
связи министерства промышленности и инноваций Правительства
Нижегородской области не представлено.
Протяженность тепловых сетей в
2-трубном исполнении - 0,400 км. Отпуск тепловой энергии населению и
бюджетным организациям составляет 100% от общего полезного отпуска
теплоэнергии 796 Гкал/год. Технический отчет по режимно-наладочным
испытаниям и режимные карты всех котлов, установленных в котельной,
не представлены.
Пересмотр тарифов на тепловую
энергию, утвержденных администрацией Тоншаевского района, вызван
изменением цен и тарифов на энергоресурсы.
ОБЪЕМЫ ВЫРАБОТКИ И
ПОЛЕЗНОГО ОТПУСКА ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ
В расчете плановой
себестоимости объемы выработки (875 Гкал/год) и полезного отпуска
теплоэнергии (796 Гкал/год) приняты в соответствии с топливным
режимом (пообъектным расчетом потребности в тепле и топливе).
В плановую калькуляцию себестоимости
производства и реализации тепловой энергии, представленную
предприятием, внесены изменения по объемам потребления
энергоресурсов.
ТОПЛИВО
Объем потребления
каменного угля и торфа снижен и рассчитан исходя из удельной нормы
расхода топлива при средневзвешенном КПД 64%, в соответствии с
паспортными данными, и объема выработки тепловой энергии в размере
875 Гкал/год.
ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЯ
Расход
электроэнергии в количестве 56,0 кВт.ч/Гкал по фактическим данным
года превышает существующие нормативы.
В затратах на тепловую энергию расход
потребления электроэнергии снижен и учтен в размере 20 кВт.ч/Гкал - в
пределах норматива, применяемого на отопительных коммунальных
теплоэнергетических предприятиях в соответствии с методическими
указаниями, утвержденными комитетом РФ по муниципальному хозяйству.
ХОЛОДНАЯ ВОДА
В затратах на
производство и реализацию теплоэнергии объем потребления холодной
воды учтен в размере 0,5 куб. м/Гкал - в пределах норматива,
применяемого на отопительных коммунальных теплоэнергетических
предприятиях (методические указания, утвержденные комитетом РФ по
муниципальному хозяйству).
ФОНД ОПЛАТЫ ТРУДА
Сумма заработной
платы основных производственных рабочих по котельной откорректирована
в сторону увеличения за счет увеличения с 1 апреля 2004 года месячной
тарифной ставки рабочего 1 разряда на 7,4% по информации,
представленной администрацией района.
ОТЧИСЛЕНИЯ НА
СОЦИАЛЬНЫЕ НУЖДЫ
Соответственно в
сторону увеличения откорректирована сумма отчислений на социальные
нужды, рассчитанная с учетом ставок единого социального налога,
установленных ст. 241 НК РФ с 2001 г., и ставки на социальное
страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в
размере 0,2%.
По остальным статьям плановой
калькуляции себестоимости производства и реализации тепловой энергии,
предложенной предприятием, изменений и корректировок не вносилось.
Администрацией Тоншаевского района
представлена копия справки из Межрайонной инспекции МНС России № 14
от 23.07.2004 № 02-4-12/151 об освобождении Ошминской сельской
администрации от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных
с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость в
соответствии со статьей 145 Налогового кодекса. Таким образом, НДС на
энергоресурсы, сырье, материалы и оплату услуг, оказываемых
сторонними организациями, должен быть учтен непосредственно при
формировании себестоимости производства и реализации тепловой
энергии.
Исходя из вышеизложенного,
предлагаемые к утверждению тарифы (с учетом НДС на энергоресурсы,
сырье, материалы и оплату услуг, оказываемых сторонними
организациями) составят:
- для теплоснабжения населения и
бюджетных организаций - 687,19 руб./Гкал - исходя из плановой
себестоимости производства и реализации теплоэнергии (с учетом
индексов-дефляторов на 2005 год) 642,23 руб./Гкал и рентабельности
7%;
- для теплоснабжения прочих
потребителей - 706,46 руб./Гкал - исходя из плановой себестоимости
производства и реализации теплоэнергии (с учетом индексов-дефляторов
на 2005 год) 642,23 руб./Гкал и рентабельности 10%.
Рекомендовать:
- провести режимно-наладочные
испытания работы котлов, установленных в котельной, при участии
организации, имеющей разрешение инспекции газового надзора ГУ
"Нижновгосэнергонадзор" на проведение данного вида работ.
Предложения. При последующем
пересмотре тарифов на тепловую энергию, вырабатываемую котельной
предприятия, в обязательном порядке представить в региональную
энергетическую комиссию Нижегородской области все материалы согласно
Перечню документов, предоставляемых энергоснабжающими организациями
для проведения экспертизы расчетов себестоимости и утверждения
тарифов на производство и передачу (распределение) тепловой энергии,
утвержденному пунктом 12 решения правления РЭК Нижегородской области
от 24.12.2002 № 43.
КАЛЬКУЛЯЦИЯ
СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОИЗВОДСТВА И РЕАЛИЗАЦИИ ТЕПЛОВОЙ
ЭНЕРГИИ ПО КОТЕЛЬНЫМ ОШМИНСКОЙ
СЕЛЬСКОЙ АДМИНИСТРАЦИИ,
С. ОШМИНСКОЕ ТОНШАЕВСКОГО РАЙОНА
НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ
(С УЧЕТОМ НДС)
|
|
Ед. изм. |
Объем
(кол-во)
|
Тариф за
ед. изм.,
руб.
|
Затраты,
всего,
руб.
|
Затраты,
руб./Гкал |
1. |
Топливо, всего
|
|
|
|
258 009
|
324,13
|
1.1. |
природный газ
|
тыс. руб.
м
|
|
|
0
|
|
1.2. |
торф фрезерный
|
т
|
|
|
0
|
|
1.3. |
дрова топливные
|
куб. м
|
592,6
|
190,0
|
112 594
|
|
1.4.
|
уголь
|
т
|
122,3
|
1 189,0
|
145 415
|
|
2. |
Транспортные расходы |
|
|
|
0
|
|
3. |
Электроэнергия,
всего
|
|
|
|
21 000
|
26,38
|
3.1. |
по показаниям
счетчика
|
кВт.ч
|
17 500
|
1,2
|
21 000
|
|
3.2. |
за заявлен. мощность |
кВт в
мес.
|
|
|
0
|
|
3.3. |
услуги по передаче
|
|
|
|
0
|
|
4. |
Холодная вода, всего |
|
|
|
438
|
0,55
|
4.1. |
отопление
|
куб. м
|
438
|
1,0
|
438
|
|
4.2. |
горячее
водоснабжение
|
куб. м
|
|
|
0
|
|
5. |
Вспомогательные м-лы |
|
|
|
0
|
0,00
|
5.1. |
сульфоуголь
(катионит)
|
т
|
|
|
0
|
|
5.2. |
соль
|
т
|
|
|
0
|
|
5.3. |
другие материалы
|
|
|
|
|
|
|
Итого энергоресурсы
|
|
|
|
279 446
|
351,1
|
6. |
Фонд оплаты труда
|
|
|
|
80 000
|
100,50
|
6.1. |
численность
|
чел.
|
4
|
1 666,67
|
80 000
|
|
7. |
Отчисления на соц.
нужды
|
%
|
35,8
|
|
28 640
|
35,98
|
8. |
Амортизационные
отчисл.
|
|
|
|
|
0,00
|
9. |
Прочие расходы
|
|
|
|
78 200
|
98,24
|
9.1. |
общепроизводственные |
|
|
|
|
0,00
|
9.2. |
общехозяйственные
|
|
|
|
26 200
|
32,91
|
9.3. |
ремонтный фонд
|
|
|
|
52 000
|
65,33
|
9.4. |
услуги
производствен.
|
|
|
|
|
0,00
|
10. |
Себестоимость на
момент
расчета
|
|
|
|
466 286
|
585,79
|
11. |
Инфляция 2005/2004
|
%
|
|
|
44 930
|
56,45
|
11.1. |
каменный уголь
|
12,2
|
|
|
17 741
|
22,29
|
11.2. |
электроэнергия
|
16
|
|
|
3 360
|
4,22
|
11.3. |
ФОТ с отчисл.
|
4,7
|
|
|
5 106
|
6,41
|
11.4. |
ремонт, материалы,
услуги
|
10
|
|
|
16 459
|
20,68
|
11.5. |
остальные статьи
затрат
|
8,5
|
|
|
2 264
|
2,84
|
12. |
Себестоимость с
учетом
инфляции
|
|
|
|
511 217
|
642,23
|
13. |
Полезный отпуск,
всего
|
Гкал
|
|
|
796
|
|
14. |
Удельн. вес ж/ф и
бюджетных
орган-ций
|
%
|
|
|
|
|
|
Категория
потребителей
тепловой энергии
|
с/с с уч.
инф-ции,
руб./Гкал |
процент
рент-сти,
%
|
полученные
тарифы,
руб./Гкал,
(с НДС)
|
предыдущие
тарифы,
руб./Гкал,
(с НДС)
|
прир. к
действ.
на 2004
г., %
|
15. |
Жилой фонд
|
642,23
|
7
|
687,19
|
846,15
|
-18,79
|
16. |
Бюдж. организации
|
642,23
|
7
|
687,19
|
846,15
|
-18,79
|
17. |
Прочие потребители
|
642,23
|
10
|
706,46
|
846,15
|
-16,51
|
| | |
|
