РЕШЕНИЕ Региональной энергетической
комиссии от 07.12.2004 № 22/4
"ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ТАРИФОВ НА
ТЕПЛОВУЮ ЭНЕРГИЮ, ВЫРАБАТЫВАЕМУЮ И РЕАЛИЗУЕМУЮ КОТЕЛЬНЫМИ
ЛУКОЯНОВСКОГО РАЙОНА НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ"
Официальная публикация в СМИ:
"Нижегородская правда", N
145(24440), 29.12.2004 (без приложений)
Документ
получен по официальной рассылке РЭК. -
-
РЕГИОНАЛЬНАЯ
ЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМИССИЯ
НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ
РЕШЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ
от 7 декабря 2004 г. № 22/4
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ
ТАРИФОВ НА ТЕПЛОВУЮ ЭНЕРГИЮ,
ВЫРАБАТЫВАЕМУЮ И РЕАЛИЗУЕМУЮ
КОТЕЛЬНЫМИ
ЛУКОЯНОВСКОГО РАЙОНА НИЖЕГОРОДСКОЙ
ОБЛАСТИ
На основании
рассмотрения расчетных и обосновывающих материалов, представленных
администрацией и предприятиями Лукояновского района, экспертных
заключений РЭК Нижегородской области, являющихся неотъемлемым
приложением к настоящему решению:
4.1. Утвердить на срок с 1 января по
31 декабря 2005 года, включительно, тарифы (с учетом НДС на
энергоресурсы, сырье, материалы и оплату услуг сторонних организаций)
на тепловую энергию, вырабатываемую и реализуемую котельными
предприятий и организаций Лукояновского района, в следующих размерах:
Наименование
предприятия,
вид топлива
|
Установленная
мощность/
подключенная
нагрузка
(МВт)
|
Тарифы (с НДС), руб./Гкал,
для теплоснабжения:
|
Номер
приложения
(экспертное
заключение) |
|
|
жилого
фонда |
бюджетных
организаций |
прочих
потребителей |
|
1. ГОУ
"Лукояновский
педагогический
колледж"
(природный
газ)
|
1,4/1,34
|
-
|
364,1
|
-
|
1
|
2. Шандровская
с/а
(природный газ)
|
2,364/1,31
|
-
|
386,1
|
396,9
|
2
|
3.
Департамент
образования
администрации
Лукояновского района
(природный газ)
|
3,72/0,759
|
-
|
430,4
|
442,4
|
3
|
4.2. Принять
предложения и рекомендации, изложенные в экспертных заключениях.
4.3. Администрации Лукояновского
района в десятидневный срок с даты получения настоящего решения
правления региональной энергетической комиссии Нижегородской области
довести утвержденные тарифы и экспертные заключения до сведения
предприятий, перечисленных в п. 4.1 решения, и обеспечить его
публикацию в местных СМИ.
Председатель РЭК
С.А.ШАЛАЕВ
Приложение 1
к решению правления
региональной энергетической комиссии
Нижегородской области
от 07.12.2004 № 22/4
ЭКСПЕРТНОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ПО РАСЧЕТНЫМ МАТЕРИАЛАМ НА ТЕПЛОВУЮ
ЭНЕРГИЮ,
ВЫРАБАТЫВАЕМУЮ КОТЕЛЬНОЙ (Г.
ЛУКОЯНОВ, ПЛ. МИРА, 4)
ГОУ "ЛУКОЯНОВСКИЙ ПЕДАГОГИЧЕСКИЙ
КОЛЛЕДЖ"
ЛУКОЯНОВСКОГО РАЙОНА НИЖЕГОРОДСКОЙ
ОБЛАСТИ
ОСНОВАНИЯ ДЛЯ
РАССМОТРЕНИЯ
1. Пакет расчетных
материалов 2005 года (нет).
2. Фактические данные мониторинга
услуг теплоснабжения и калькуляция себестоимости тепловой энергии за
2003 год (исх. б/н от 12.10.2004, вх. № 2513 от 15.10.2004).
3. Дополнительные материалы по
обоснованию затрат, относимых на плановую себестоимость производства
и реализации тепловой энергии 2005 года (исх. № 01-03/236 от
06.12.2004, вх. № 3058 от 09.12.2004).
В котельной установлены 2 котла
"Универсал-6".
Общая мощность установленного
оборудования - 1,4 МВт.
Подключенная нагрузка - 1,34 МВт,
т.е. использование установленной мощности - на 95,7%.
Срок службы котлов - 5 лет.
Используемое топливо - природный газ.
Средневзвешенный КПД - 70%.
Топливный режим - № 10-09/150 от
20.04.2001.
Протяженность тепловых сетей в
2-трубном исполнении - нет данных.
Отпуск тепловой энергии бюджетным
организациям составляет 100% от общего полезного отпуска теплоэнергии
2067 Гкал/год.
Технические отчеты по
режимно-наладочным испытаниям котлов не представлены.
Тарифы на тепловую энергию,
вырабатываемую данной котельной, региональной энергетической
комиссией Нижегородской области ранее не утверждались.
ОБЪЕМЫ ВЫРАБОТКИ И
ПОЛЕЗНОГО ОТПУСКА ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ
Объемы выработки и
полезного отпуска теплоэнергии приняты в расчете плановой
себестоимости исходя из топливного режима, утвержденного
департаментом энергетики, транспорта и связи министерства
промышленности и инноваций Правительства Нижегородской области, и
существующего состава потребителей, подключенных к теплоснабжению на
данный момент.
При расчете объема выработки по
котельной величина потерь тепла на собственные нужды котельной, а
также потерь в тепловых сетях предприятия принята равной 10%.
ТОПЛИВО
Объем потребления
природного газа рассчитан исходя из удельной нормы расхода топлива
при средневзвешенном КПД 70%, в соответствии с данными утвержденного
топливного режима, и объема выработки тепловой энергии - 2274
Гкал/год.
ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЯ
В затратах на
тепловую энергию на 2005 год расход потребления электроэнергии учтен
в размере 20 кВт.ч/Гкал - в пределах норматива, применяемого на
отопительных коммунальных теплоэнергетических предприятиях
(методические указания, утвержденные комитетом РФ по муниципальному
хозяйству).
ХОЛОДНАЯ ВОДА
В затратах на
производство и реализацию тепловой энергии объем потребления холодной
воды принят на уровне нормативного, согласно методическим указаниям,
утвержденным Министерством РФ по жилищно-коммунальному хозяйству.
Стоимость 1 куб. м принята на уровне тарифа, утвержденного
распоряжением администрации г. Лукоянов № 716-р от 25.12.2003.
УСЛУГИ
ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ХАРАКТЕРА
Затраты по статье
"Услуги производственного характера" приняты в соответствии
с договором № 10-04-34 от 04.01.2003 на абонентское и техническое
обслуживание и ремонт газового оборудования и газопроводов,
заключенным ГОУ "Лукояновский педагогический колледж" с ОАО
"Нижегородоблгаз" (филиалом "Лукояновмежрайгаз").
Исходя из
вышеизложенного, предлагаемые к утверждению тарифы (без учета НДС)
составят:
- для теплоснабжения бюджетных
организаций - 308,6 руб./Гкал - исходя из себестоимости производства
и реализации теплоэнергии (с учетом индексов-дефляторов на 2005 год)
288,40 руб./Гкал и рентабельности 7%.
В настоящий момент ГОУ "Лукояновский
педагогический колледж" поданы документы в межрайонную инспекцию
МНС России для получения права на освобождение от исполнения
обязанностей налогоплательщика по налогу на добавленную стоимость
(НДС) - в соответствии с Федеральным законом № 222-ФЗ от 29.12.1995
"Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для
субъектов малого предпринимательства" и согласно статье 145
Налогового кодекса РФ.
В случае перехода ГОУ "Лукояновский
педагогический колледж" в 2005 году на упрощенную систему
налогообложения в соответствии с Федеральным законом РФ № 222-ФЗ от
29.12.1995 предлагаемые к утверждению тарифы (с учетом НДС на
энергоресурсы, материалы и оплату услуг, оказываемых сторонними
организациями) составят:
- для теплоснабжения бюджетных
организаций - 364,1 руб./Гкал - исходя из себестоимости производства
и реализации теплоэнергии (с учетом индексов-дефляторов на 2005 год)
340,32 руб./Гкал и рентабельности 7%.
Предложения.
Представить копию уведомления о
возможности применения с 2005 г. упрощенной системы налогообложения.
Провести режимно-наладочные испытания
оборудования котельной и представить в РЭК Нижегородской области
отчеты об их проведении при пересмотре тарифов на следующий период
регулирования, т.е. 2006 год.
Провести перерегистрацию топливного
режима в соответствии с постановлением Правительства Нижегородской
области от 30.04.2002 № 83 "О порядке установления вида топлива
для предприятий и топливопотребляющих установок".
Ввести с 2005 года раздельный учет
затрат на регулируемые виды деятельности в соответствии с
постановлением Правительства РФ от 06.07.1998 № 700 "О введении
раздельного учета затрат по регулируемым видам деятельности в
энергетике" с изменением и дополнением от 25.09.1998 № 1127.
Установить приборы учета тепловой
энергии.
При последующем пересмотре тарифов на
тепловую энергию, вырабатываемую котельной предприятия, в
обязательном порядке представить в региональную энергетическую
комиссию Нижегородской области все материалы согласно Перечню
документов, представляемых энергоснабжающими организациями для
проведения экспертизы расчетов себестоимости и утверждения тарифов на
производство и передачу (распределение) тепловой энергии,
утвержденному пунктом 12 решения правления РЭК Нижегородской области
от 24.12.2002 № 43.
КАЛЬКУЛЯЦИЯ
СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОИЗВОДСТВА И
РЕАЛИЗАЦИИ ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ
НА 2005 ГОД ПО КОТЕЛЬНОЙ (Г.
ЛУКОЯНОВ, ПЛ. МИРА, 4)
ГОУ "ЛУКОЯНОВСКИЙ ПЕДАГОГИЧЕСКИЙ
КОЛЛЕДЖ",
Г. ЛУКОЯНОВ НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ (С
НДС)
№
п/п
|
|
Ед. изм.
|
Объем
(кол-во)
|
Тариф
за ед.
изм.
|
Затраты,
всего,
руб.
|
Затраты,
руб./Гкал |
1. |
Топливо, всего
|
|
|
|
495 625
|
239,78
|
1.1. |
природный газ
|
тыс.
куб. м
|
411
|
1 205,90
|
495 625
|
239,78
|
1.2. |
мазут топочный
|
т
|
|
|
0
|
|
1.3. |
каменный уголь
|
т
|
|
|
|
|
1.4. |
ПБТ
|
т
|
|
|
0
|
|
2. |
Транспортные расходы
|
|
|
|
0
|
0,00
|
3. |
Электроэнергия, всего
|
|
|
|
54 740
|
26,48
|
3.1. |
по показаниям счетчика
|
кВт.ч
|
45 480
|
1,20
|
54 740
|
месяцев
|
3.2. |
за заявлен. мощность
|
кВт в мес. |
|
|
0
|
12
|
3.3. |
услуги по передаче
|
|
|
|
0
|
|
4. |
Холодная вода, всего
|
|
|
|
13 551
|
6,56
|
4.1. |
отопление
|
куб. м
|
1 137
|
11,92
|
13 551
|
|
4.2. |
горячее водоснабжение
|
куб. м
|
|
|
0
|
|
5. |
Вспомогательные м-лы
|
|
|
|
0
|
0,00
|
5.1. |
сульфоуголь (катионит)
|
т
|
|
|
0
|
|
5.2. |
соль
|
т
|
|
|
0
|
|
5.3. |
другие материалы
|
|
|
|
0
|
|
|
Итого энергоресурсы
|
|
|
|
563 916
|
272,8
|
6. |
Фонд оплаты труда
|
|
|
|
0
|
0,00
|
6.1. |
численность
|
чел.
|
|
|
|
|
7. |
Отчисления на соц. нужды |
%
|
|
|
0
|
0,00
|
8. |
Амортизационные отчисл.
|
|
|
|
|
0,00
|
9. |
Прочие расходы
|
|
|
|
39 879
|
19,29
|
9.1. |
общепроизводственные
|
|
|
|
|
0,00
|
9.2. |
общехозяйственные
|
|
|
|
|
0,00
|
9.3. |
ремонтный фонд
|
|
|
|
|
0,00
|
9.4. |
услуги производствен.
|
|
|
|
39 879
|
19,29
|
10. |
Себестоимость на
момент
расчета
|
|
|
|
603 794
|
292,11
|
11. |
Инфляция 2005/2004 гг.
|
%
|
|
|
99 641
|
48,21
|
11.1. |
природный газ
|
17,3
|
|
|
85 743
|
41,48
|
11.2. |
электроэнергия
|
16
|
|
|
8 758
|
4,24
|
11.3. |
материалы, ремонтный
фонд,
услуги
производственного
характера
|
10
|
|
|
3 988
|
1,93
|
11.4. |
ФОТ и отч. на соц. нужды |
|
|
|
0
|
0,00
|
11.5. |
остальные статьи затрат
|
8,5
|
|
|
1 152
|
0,56
|
12. |
Себестоимость с
учетом
инфляции
|
|
|
|
703 436
|
340,32
|
12.1. |
прирост себ-сти на
момент
расчета
|
%
|
|
|
|
16,50
|
13. |
Полезный отпуск, всего
|
Гкал
|
|
|
2 067
|
0
|
14. |
Удельн. вес
бюджетных
организаций
|
%
|
|
|
100,0 |
|
|
Категория
потребителей
тепловой энергии
|
с/с с уч.
инф-ции,
руб./Гкал
|
процент
рентс-ти,
%
|
полученные
тарифы,
руб./Гкал
(с НДС)
|
предыдущие
тарифы,
руб./Гкал
(с НДС)
|
прирост,
%
|
15. |
Бюдж. организации
|
340,32
|
7
|
364,1
|
291,5 |
24,94
|
Приложение 2
к решению правления
региональной энергетической комиссии
Нижегородской области
от 07.12.2004 № 22/4
ЭКСПЕРТНОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ПО РАСЧЕТНЫМ МАТЕРИАЛАМ НА ТЕПЛОВУЮ
ЭНЕРГИЮ,
ВЫРАБАТЫВАЕМУЮ ЦЕНТРАЛЬНОЙ КОТЕЛЬНОЙ
С.
ШАНДРОВО ШАНДРОВСКОЙ СЕЛЬСКОЙ
АДМИНИСТРАЦИИ
ЛУКОЯНОВСКОГО РАЙОНА НИЖЕГОРОДСКОЙ
ОБЛАСТИ
ОСНОВАНИЯ ДЛЯ
РАССМОТРЕНИЯ
1. Пакет расчетных
материалов 2005 года (письмо администрации Лукояновского района: исх.
№ 131 от 25.02.2004, вх. № 412 от 04.03.2004).
2. Фактические данные мониторинга
услуг теплоснабжения и калькуляция себестоимости тепловой энергии за
2003 год (письмо администрации Лукояновского района: исх. № 131 от
25.02.2004, вх. № 412 от 04.03.2004).
3. Дополнительные материалы по
обоснованию затрат, относимых на плановую себестоимость производства
и реализации тепловой энергии 2005 года (исх. № 607 от 30.07.2004).
В котельной установлены 4 котла
"Энергия-3".
Общая мощность установленного
оборудования - 2,364 МВт.
Подключенная нагрузка - 1,310 МВт,
т.е. использование установленной мощности - на 55,4%.
Срок службы котлов - нет данных.
Используемое топливо - природный газ.
Средневзвешенный КПД - 80%.
Топливный режим - № 22/05.1-16/10 от
09.01.2003.
Протяженность тепловых сетей в
2-трубном исполнении - нет данных.
Отпуск тепловой энергии бюджетным
организациям составляет 95,9% от общего полезного отпуска
теплоэнергии 2365 Гкал/год.
Технические отчеты по
режимно-наладочным испытаниям котлов не представлены.
Пересмотр тарифов, утвержденных
распоряжением администрации Лукояновского района от 16.12.2003 N
689-р, вызван изменением цен и тарифов на энергоресурсы.
С 01.08.2003 в соответствии с
Федеральным законом № 222-ФЗ от 29.12.1995 "Об упрощенной
системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого
предпринимательства" и согласно статье 145 Налогового кодекса РФ
Шандровская сельская администрация имеет право на освобождение от
исполнения обязанностей налогоплательщика по налогу на добавленную
стоимость (НДС). Шандровской сельской администрацией представлена
копия уведомления о возможности применения с 01.08.2003 упрощенной
системы налогообложения от 20.08.2003.
Таким образом, Шандровская сельская
администрация, находясь на упрощенной системе налогообложения,
освобождена от уплаты налога на добавленную стоимость, тогда как
сумма НДС на энергоресурсы, а также по договорам, заключенным со
сторонними организациями на оказание услуг производственного
характера, ею оплачивается и должна быть учтена при формировании
себестоимости производства и реализации тепловой энергии.
ОБЪЕМЫ ВЫРАБОТКИ И
ПОЛЕЗНОГО ОТПУСКА ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ
Произведено
уточнение объемов выработки и полезного отпуска тепловой энергии,
используемых в расчете плановой себестоимости, в соответствии с
топливным режимом, утвержденным департаментом энергетики, транспорта
и связи министерства промышленности и инноваций Правительства
Нижегородской области.
При расчете объема выработки по
котельной величина потерь тепла на собственные нужды котельной, а
также потерь в тепловых сетях предприятия принята равной 10%.
ТОПЛИВО
Объем потребления
природного газа снижен и рассчитан исходя из удельной нормы расхода
топлива при средневзвешенном КПД 80%, по данным утвержденного
топливного режима, и объема выработки тепловой энергии - 2602
Гкал/год.
ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЯ
В затратах на
тепловую энергию на 2005 год расход потребления электроэнергии учтен
в размере 20 кВт.ч/Гкал - в пределах норматива, применяемого на
отопительных коммунальных теплоэнергетических предприятиях
(методические указания, утвержденные комитетом РФ по муниципальному
хозяйству)
ХОЛОДНАЯ ВОДА
Объем потребления
холодной воды принят по предложению предприятия. Одновременно в
сторону снижения откорректирована стоимость 1 куб. м и принята на
уровне тарифа с НДС, утвержденного распоряжением администрации г.
Лукоянов № 716-р от 25.12.2003.
ВСПОМОГАТЕЛЬНЫЕ
МАТЕРИАЛЫ
В статью "Другие
материалы" перераспределены затраты на приобретение
огнетушителей, учитываемые предприятием по статье "Прочие
расходы".
ФОНД ОПЛАТЫ ТРУДА
Фонд оплаты труда
основных производственных рабочих рассчитан на основании
представленной выписки из штатного расписания, исходя из
продолжительности отопительного периода. Сумма заработной платы
ответственного за газовое хозяйство и электрика перераспределена в
статью "Общепроизводственные расходы" в соответствии с
общепринятой методикой отнесения затрат на себестоимость производства
и реализации тепловой энергии. В связи с тем, что на предприятии не
ведется раздельный учет затрат, полностью исключена из калькуляции
себестоимости тепловой энергии заработная плата бухгалтера
предприятия, которая должна учитываться в общехозяйственных расходах.
Соответственно откорректирована сумма отчислений на социальные нужды.
Процент увеличения фонда оплаты труда
2005 года к 2004 году принят равным 64,42% - в связи с увеличением в
2005 году тарифной ставки рабочего 1 разряда до 1534 руб. (письмо
администрации района - исх. № 607 от 30.07.2004).
ОТЧИСЛЕНИЯ НА
СОЦИАЛЬНЫЕ НУЖДЫ
Сумма затрат,
рассчитанная с учетом ставок единого социального налога,
установленных ст. 241 НК РФ с 2001 г., и ставки на социальное
страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в
размере 0,2% для I класса профессионального риска (ОКОНХ 97620),
уменьшена в соответствии с изменением фонда оплаты труда основных
производственных рабочих.
АМОРТИЗАЦИОННЫЕ
ОТЧИСЛЕНИЯ
Изменения не
вносились.
ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ
РАСХОДЫ
Статьи себестоимости
перегруппированы в соответствии с общепринятой методикой отнесения
затрат на себестоимость производства и реализации тепловой энергии: в
статью "Общепроизводственные расходы" перераспределены
учитываемые предприятием в "Фонде оплаты труда" затраты на
заработную плату с отчислениями на социальные нужды ответственного за
газовое хозяйство и электрика. Суммы оплаты за обучение и
командировки операторов, лицензирование, страховку здания котельной,
приобретение канцтоваров и ГСМ, учитываемые предприятием в статье
"Прочие расходы", учтены в общепроизводственных расходах.
РЕМОНТНЫЙ ФОНД
Затраты, связанные с
проведением ремонтных работ по котельной, и материалы, необходимые
для проведения текущего ремонта, выполняемого силами основного
производственного персонала котельной, учитываемые предприятием по
статье "Прочие расходы", перераспределены в статью
"Ремонтный фонд" (в соответствии с общепринятой методикой
отнесения затрат на себестоимость производства и реализации
теплоэнергии).
УСЛУГИ
ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ХАРАКТЕРА
Затраты по статье
"Услуги производственного характера" приняты в соответствии
с договором № 10-04-01 от 03.01.2000 на абонентское и техническое
обслуживание и ремонт газового оборудования и газопроводов,
заключенным администрацией Лукояновского района с ОАО
"Нижегородоблгаз" (филиалом "Лукояновмежрайгаз").
В связи с тем, что Шандровская
сельская администрация находится на упрощенной системе
налогообложения в соответствии с Федеральным законом РФ № 222-ФЗ от
29.12.1995, расчет себестоимости при формировании тарифа на тепловую
энергию производится с учетом сумм налога на добавленную стоимость,
уплаченных поставщикам энергоресурсов и организациям за оказание
услуг.
Исходя из
вышеизложенного, предлагаемые к утверждению тарифы (с учетом НДС на
энергоресурсы, материалы и оплату услуг, оказываемых сторонними
организациями) составят:
- для теплоснабжения бюджетных
организаций - 386,1 руб./Гкал - исходя из себестоимости производства
и реализации теплоэнергии (с учетом индексов-дефляторов на 2005 год)
360,82 руб./Гкал и рентабельности 7%;
- для теплоснабжения прочих
потребителей - 396,9 руб./Гкал - исходя из плановой себестоимости
производства и реализации теплоэнергии (с учетом индексов-дефляторов
на 2005 год) 360,82 руб./Гкал и рентабельности 10%.
Предложения.
Представить копию уведомления о
возможности применения с 01.01.2005 упрощенной системы
налогообложения.
Провести режимно-наладочные испытания
оборудования котельной и представить в РЭК Нижегородской области
отчеты об их проведении при пересмотре тарифов на следующий период
регулирования, т.е. 2006 год.
Ввести с 2005 года раздельный учет
затрат на регулируемые виды деятельности в соответствии с
постановлением Правительства РФ от 06.07.1998 № 700 "О введении
раздельного учета затрат по регулируемым видам деятельности в
энергетике" с изменением и дополнением от 25.09.1998 № 1127.
Установить приборы учета тепловой
энергии.
При последующем пересмотре тарифов на
тепловую энергию, вырабатываемую котельной предприятия, в
обязательном порядке представить в региональную энергетическую
комиссию Нижегородской области все материалы согласно Перечню
документов, представляемых энергоснабжающими организациями для
проведения экспертизы расчетов себестоимости и утверждения тарифов на
производство и передачу (распределение) тепловой энергии,
утвержденному пунктом 12 решения правления РЭК Нижегородской области
от 24.12.2002 № 43.
КАЛЬКУЛЯЦИЯ
СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОИЗВОДСТВА И
РЕАЛИЗАЦИИ ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ
ПО ЦЕНТРАЛЬНОЙ КОТЕЛЬНОЙ С. ШАНДРОВО
ШАНДРОВСКОЙ СЕЛЬСКОЙ
АДМИНИСТРАЦИИ ЛУКОЯНОВСКОГО РАЙОНА
НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ
(С НДС)
№
п/п
|
|
Ед. изм.
|
Объем
(кол-во) |
Тариф
за ед.
изм.
|
Затраты,
всего,
руб.
|
Затраты,
руб./Гкал |
1. |
Топливо, всего
|
|
|
|
496 831
|
210,08
|
1.1. |
природный газ
|
тыс.
куб. м
|
412
|
1 205,90
|
496 831
|
|
1.2. |
мазут топочный
|
т
|
|
|
0
|
|
1.3. |
каменный уголь
|
т
|
|
|
0
|
|
1.4. |
ПБТ
|
т
|
|
|
0
|
|
2. |
Транспортные расходы
|
|
|
|
0
|
0
|
3. |
Электроэнергия, всего
|
|
|
|
62 448
|
26,41
|
3.1. |
по показаниям счетчика
|
кВт.ч
|
52 040
|
1,20
|
62 448
|
месяцев
|
3.2. |
за заявлен. мощность
|
кВт в мес. |
|
|
0
|
7
|
3.3. |
услуги по передаче
|
|
|
|
0
|
|
4. |
Холодная вода, всего
|
|
|
|
1 192
|
0,50
|
4.1. |
отопление
|
куб. м
|
100
|
11,92
|
1 192
|
|
4.2. |
горячее водоснабжение
|
куб. м
|
|
0
|
0
|
|
5. |
Вспомогательные м-лы
|
|
|
|
2 000
|
0,85
|
5.1. |
сульфоуголь (катионит)
|
т
|
|
|
0
|
|
5.2. |
соль
|
т
|
|
|
0
|
|
5.3. |
другие материалы
|
|
|
|
2 000
|
|
|
Итого энергоресурсы
|
|
|
|
562 471
|
237,8
|
6. |
Фонд оплаты труда
|
|
|
|
39 175
|
16,56
|
6.1. |
численность
|
чел.
|
6
|
933
|
39 175
|
|
7. |
Отчисления на соц. нужды |
%
|
35,8 |
|
14 025
|
5,93
|
8. |
Амортизационные отчисл.
|
|
|
|
8 600
|
3,64
|
9. |
Прочие расходы
|
|
|
|
95 638
|
40,44
|
9.1. |
общепроизводственные
|
|
|
|
30 121
|
12,74
|
9.2. |
общехозяйственные
|
|
|
|
|
0,00
|
9.3. |
ремонтный фонд
|
|
|
|
22 000
|
9,30
|
9.4. |
услуги производствен.
|
|
|
|
43 517
|
18,40
|
10. |
Себестоимость на
момент
расчета
|
|
|
|
719 909
|
304,40
|
11. |
Инфляция 2005/2004 гг.
|
%
|
|
|
133 442
|
56,42
|
11.1. |
природный газ
|
17,3
|
|
|
85 952
|
36,34
|
11.2. |
электроэнергия
|
16
|
|
|
9 992
|
4,22
|
11.3. |
материалы, ремонтный
фонд,
услуги
производственного
характера
|
10
|
|
|
6 752
|
2,85
|
11.4. |
ФОТ и отч. на соц. нужды |
52,79
|
|
|
28 086
|
11,88
|
11.5. |
остальные статьи затрат
|
8,5
|
|
|
2 662
|
1,13
|
12. |
Себестоимость с
учетом
инфляции
|
|
|
|
853 351
|
360,82
|
12.1. |
прирост с/с на
момент
расчета
|
%
|
|
|
|
18,54
|
13. |
Полезный отпуск, всего
|
Гкал
|
|
|
2 365
|
0
|
14. |
Удельн. вес
бюджетных
организаций
|
%
|
|
|
95,9
|
|
|
Категория
потребителей
тепловой энергии
|
с/с с уч.
инф-ции,
руб./Гкал
|
процент
рент-ти,
%
|
полученные
тарифы,
руб./Гкал
(с НДС)
|
предыдущие
тарифы,
руб./Гкал
(с НДС)
|
прирост,
к действ.
на
2004
г., %
|
15. |
Бюджетные организации
|
360,82
|
7
|
386,1
|
408,65 |
-5,52
|
16. |
Прочие потребители
|
360,82
|
10
|
396,9
|
408,65 |
-2,87
|
Приложение 3
к решению правления
региональной энергетической комиссии
Нижегородской области
от 07.12.2004 № 22/4
ЭКСПЕРТНОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ПО РАСЧЕТНЫМ МАТЕРИАЛАМ НА ТЕПЛОВУЮ
ЭНЕРГИЮ,
ВЫРАБАТЫВАЕМУЮ КОТЕЛЬНОЙ ДЕТСАДА № 6
(Г. ЛУКОЯНОВ)
ДЕПАРТАМЕНТА ОБРАЗОВАНИЯ
АДМИНИСТРАЦИИ
ЛУКОЯНОВСКОГО РАЙОНА НИЖЕГОРОДСКОЙ
ОБЛАСТИ
ОСНОВАНИЯ ДЛЯ
РАССМОТРЕНИЯ
1. Пакет расчетных
материалов 2005 года (письмо администрации Лукояновского района: исх.
№ 131 от 25.02.2004, вх. № 412 от 04.03.2004).
2. Фактические данные мониторинга
услуг теплоснабжения и калькуляция себестоимости тепловой энергии за
2003 год (письмо администрации Лукояновского района: исх. № 131 от
25.02.2004, вх. № 412 от 04.03.2004).
3. Дополнительные материалы по
обоснованию затрат, относимых на плановую себестоимость производства
и реализации тепловой энергии 2005 года (исх. № 607 от 30.07.2004).
В котельной установлены 2 котла
КСВ-1,86.
Общая мощность установленного
оборудования - 3,72 МВт.
Подключенная нагрузка - 0,759 МВт,
т.е. использование установленной мощности - на 20,4%.
Срок службы котлов - 14 лет.
Используемое топливо - природный газ.
Средневзвешенный КПД - 80%.
Топливный режим - № 22/05.1-16/49 от
16.01.2003.
Протяженность тепловых сетей в
2-трубном исполнении - нет данных.
Отпуск тепловой энергии бюджетным
организациям составляет 71% от общего полезного отпуска теплоэнергии
1363 Гкал/год.
Технические отчеты по
режимно-наладочным испытаниям котлов не представлены.
Пересмотр тарифов, утвержденных
распоряжением администрации Лукояновского района от 16.12.2003 N
689-р, вызван изменением цен и тарифов на энергоресурсы.
С 01.05.2004 в соответствии с
Федеральным законом № 222-ФЗ от 29.12.1995 "Об упрощенной
системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого
предпринимательства" и согласно статье 145 Налогового кодекса РФ
департамент образования администрации Лукояновского района имеет
право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по
налогу на добавленную стоимость (НДС). Департаментом образования
представлена копия уведомления о возможности применения с 01.05.2004
упрощенной системы налогообложения от 19.05.2004.
Таким образом, департамент
образования администрации Лукояновского района, находясь на
упрощенной системе налогообложения, освобождена от уплаты налога на
добавленную стоимость, тогда как сумма НДС на энергоресурсы, а также
по договорам, заключенным со сторонними организациями на оказание
услуг производственного характера, им оплачивается и должна быть
учтена при формировании себестоимости производства и реализации
тепловой энергии.
ОБЪЕМЫ ВЫРАБОТКИ И
ПОЛЕЗНОГО ОТПУСКА ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ
Произведено
уточнение объемов выработки и полезного отпуска тепловой энергии,
используемых в расчете плановой себестоимости, в соответствии с
топливным режимом, утвержденным департаментом энергетики, транспорта
и связи министерства промышленности и инноваций Правительства
Нижегородской области.
При расчете объема выработки по
котельной величина потерь тепла на собственные нужды котельной, а
также потерь в тепловых сетях предприятия принята равной 10%.
ТОПЛИВО
Объем потребления
природного газа снижен и рассчитан исходя из удельной нормы расхода
топлива при средневзвешенном КПД 80%, по данным утвержденного
топливного режима, и объема выработки тепловой энергии - 1499
Гкал/год.
ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЯ
В затратах на
тепловую энергию на 2005 год расход потребления электроэнергии учтен
в размере 20 кВт.ч/Гкал - в пределах норматива, применяемого на
отопительных коммунальных теплоэнергетических предприятиях
(методические указания, утвержденные комитетом РФ по муниципальному
хозяйству)
ХОЛОДНАЯ ВОДА
Объем потребления
холодной воды принят по предложению предприятия. Одновременно в
сторону снижения откорректирована стоимость 1 куб. м и принята на
уровне тарифа с НДС, утвержденного распоряжением администрации г.
Лукоянов № 716-р от 25.12.2003.
ВСПОМОГАТЕЛЬНЫЕ
МАТЕРИАЛЫ
Внесены
корректировки по статье "Вспомогательные материалы":
стоимость соли снижена до уровня цены 2004 года ОАО "Сольснаб"
с НДС.
ФОНД ОПЛАТЫ ТРУДА
Фонд оплаты труда
основных производственных рабочих уменьшен на заработную плату
ответственного за газовое хозяйство, отнесенную на статью
"Общепроизводственные расходы". Сумма фонда оплаты труда
основных производственных рабочих рассчитана в соответствии с
представленной выпиской из штатного расписания предприятия и
продолжительности отопительного периода - 8 месяцев. В связи с тем,
что на предприятии не ведется раздельный учет затрат, полностью
исключена из калькуляции себестоимости тепловой энергии заработная
плата бухгалтера предприятия, которая должна учитываться в
общехозяйственных расходах. Соответственно откорректирована сумма
отчислений на социальные нужды.
Процент увеличения фонда оплаты труда
2005 года к 2004 году принят равным 64,42% - в связи с увеличением в
2005 году тарифной ставки рабочего 1 разряда до 1534 руб. (письмо
администрации района - исх. № 607 от 30.07.2004).
ОТЧИСЛЕНИЯ НА
СОЦИАЛЬНЫЕ НУЖДЫ
Сумма затрат,
рассчитанная с учетом ставок единого социального налога,
установленных ст. 241 НК РФ с 2001 г., и ставки на социальное
страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в
размере 0,2% для I класса профессионального риска (ОКОНХ 97600),
уменьшена в соответствии с изменением фонда оплаты труда основных
производственных рабочих.
АМОРТИЗАЦИОННЫЕ
ОТЧИСЛЕНИЯ
Сумма
амортизационных отчислений откорректирована в сторону увеличения и
принята в соответствии с представленным годовым расчетом.
ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ
РАСХОДЫ
Статьи себестоимости
перегруппированы в соответствии с общепринятой методикой отнесения
затрат на себестоимость производства и реализации тепловой энергии:
заработная плата с отчислениями на социальные нужды ответственного за
газовое хозяйство перераспределена в статью "Общепроизводственные
расходы".
РЕМОНТНЫЙ ФОНД
Изменения не
вносились.
УСЛУГИ
ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ХАРАКТЕРА
Затраты по статье
"Услуги производственного характера" приняты в соответствии
с договором № 10-04-01 от 03.01.2000 на абонентское и техническое
обслуживание и ремонт газового оборудования и газопроводов,
заключенным администрацией Лукояновского района с ОАО
"Нижегородоблгаз" (филиалом "Лукояновмежрайгаз").
По остальным статьям
плановой калькуляции себестоимости производства и реализации тепловой
энергии, предложенной предприятием, изменений и корректировок не
вносилось.
В связи с тем, что департамент
образования Лукояновского района находится на упрощенной системе
налогообложения в соответствии с Федеральным законом РФ № 222-ФЗ от
29.12.1995, расчет себестоимости при формировании тарифа на тепловую
энергию производится с учетом сумм налога на добавленную стоимость,
уплаченных поставщикам энергоресурсов и организациям за оказание
услуг.
Исходя из
вышеизложенного, предлагаемые к утверждению тарифы (с учетом НДС на
энергоресурсы, материалы и оплату услуг, оказываемых сторонними
организациями) составят:
- для теплоснабжения населения и
бюджетных организаций - 430,4 руб./Гкал - исходя из себестоимости
производства и реализации теплоэнергии (с учетом индексов-дефляторов
на 2005 год) 402,21 руб./Гкал и рентабельности 7%.
- для теплоснабжения прочих
потребителей - 442,4 руб./Гкал - исходя из плановой себестоимости
производства и реализации теплоэнергии (с учетом индексов-дефляторов
на 2005 год) 402,21 руб./Гкал и рентабельности 10%.
Предложения.
Представить копию уведомления о
возможности применения с 01.05.2005 упрощенной системы
налогообложения.
Провести режимно-наладочные испытания
оборудования котельной и представить в РЭК Нижегородской области
отчеты об их проведении при пересмотре тарифов на следующий период
регулирования, т.е. 2006 год.
Ввести с 2005 года раздельный учет
затрат на регулируемые виды деятельности в соответствии с
постановлением Правительства РФ от 06.07.1998 № 700 "О введении
раздельного учета затрат по регулируемым видам деятельности в
энергетике" с изменением и дополнением от 25.09.1998 № 1127.
Установить приборы учета тепловой
энергии.
При последующем пересмотре тарифов на
тепловую энергию, вырабатываемую котельной предприятия, в
обязательном порядке представить в региональную энергетическую
комиссию Нижегородской области все материалы согласно Перечню
документов, представляемых энергоснабжающими организациями для
проведения экспертизы расчетов себестоимости и утверждения тарифов на
производство и передачу (распределение) тепловой энергии,
утвержденному пунктом 12 решения правления РЭК Нижегородской области
от 24.12.2002 № 43.
КАЛЬКУЛЯЦИЯ
СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОИЗВОДСТВА И
РЕАЛИЗАЦИИ ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ ПО
КОТЕЛЬНОЙ ДЕТСАДА № 6 (Г. ЛУКОЯНОВ)
ДЕПАРТАМЕНТА ОБРАЗОВАНИЯ
АДМИНИСТРАЦИИ ЛУКОЯНОВСКОГО РАЙОНА
НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ
(С НДС)
№
п/п
|
|
Ед. изм.
|
Объем
(кол-во) |
Тариф
за ед.
изм.
|
Затраты,
всего,
руб.
|
Затраты,
руб./Гкал |
1. |
Топливо, всего
|
|
|
|
285 799
|
209,68
|
1.1. |
природный газ
|
тыс.
куб. м
|
237,0 |
1 205,90
|
285 799
|
|
1.2. |
мазут топочный
|
т
|
|
|
0
|
|
1.3. |
каменный уголь
|
т
|
|
|
0
|
|
1.4. |
ПБТ
|
т
|
|
|
0
|
|
2. |
Транспортные расходы
|
|
|
|
0
|
0
|
3. |
Электроэнергия, всего
|
|
|
|
35 976
|
26,39
|
3.1. |
по показаниям счетчика
|
кВт.ч
|
29 980
|
1,20
|
35 976
|
месяцев
|
3.2. |
за заявлен. мощность
|
кВт/мес.
|
|
|
0
|
12
|
3.3. |
услуги по передаче
|
|
|
|
0
|
|
4. |
Холодная вода, всего
|
|
|
|
715
|
0,52
|
4.1. |
отопление
|
куб. м
|
60
|
11,92
|
715
|
|
4.2. |
горячее водоснабжение
|
куб. м
|
|
0
|
0
|
|
5. |
Вспомогательные м-лы
|
|
|
|
1 540
|
1,21
|
5.1. |
сульфоуголь (катионит)
|
т
|
|
|
0
|
|
5.2. |
соль
|
т
|
1,4 |
1 100
|
1 540
|
|
5.3. |
другие материалы
|
|
|
|
|
|
|
Итого энергоресурсы
|
|
|
|
324 132
|
237,8
|
6. |
Фонд оплаты труда
|
|
|
|
67 388
|
49,44
|
6.1. |
численность
|
чел.
|
6
|
1 404
|
67 388
|
|
7. |
Отчисл. на соц. нужды
|
%
|
35,8 |
|
24 125
|
17,70
|
8. |
Амортизационные отчисл.
|
|
|
|
35 281
|
25,88
|
9. |
Прочие расходы
|
|
|
|
36 975
|
27,13
|
9.1. |
общепроизводственные
|
|
|
|
14 813
|
10,87
|
9.2. |
общехозяйственные
|
|
|
|
0
|
0,00
|
9.3. |
ремонтный фонд
|
|
|
|
2 352
|
1,73
|
9.4. |
услуги производствен.
|
|
|
|
19 810
|
14,53
|
10. |
Себестоимость на
момент
расчета
|
|
|
|
487 911
|
357,97
|
11. |
Инфляция 2005/2004 гг.
|
%
|
|
|
60 306
|
44,24
|
11.1. |
природный газ
|
17,3
|
|
|
49 454
|
36,28
|
11.2. |
электроэнергия
|
16
|
|
|
5 756
|
4,22
|
11.3. |
материалы, ремонтный
фонд,
услуги
производственного
характера
|
10
|
|
|
2 370
|
1,75
|
11.4. |
ФОТ и отч. на соц. нужды |
1,54
|
|
|
1 405
|
1,03
|
11.5. |
остальные статьи затрат
|
8,5
|
|
|
1 320
|
0,97
|
12. |
Себестоимость с
учетом
инфляции
|
|
|
|
548 216
|
402,21
|
12.1. |
прирост с/с на
момент
расчета
|
%
|
|
|
|
12,36
|
13. |
Полезный отпуск, всего
|
Гкал
|
|
|
1 363
|
0,00
|
14. |
Удельн. вес
бюджетных
организаций
|
%
|
|
|
71,00 |
|
|
Категория
потребителей
тепловой энергии
|
с/с с уч.
инф-ции,
руб./Гкал |
процент
рент-ти,
%
|
полученные
тарифы,
руб./Гкал
(с НДС)
|
предыдущие
тарифы,
руб./Гкал
(с НДС)
|
прирост,
к действ.
на
2004
г., %
|
15. |
Бюджетные организации
|
402,21
|
7
|
430,4
|
452,36 |
-4,86
|
16. |
Прочие потребители
|
402,21
|
10
|
442,4
|
452,36 |
-2,20
|
| 
